Impostos e outras consequências de herdar uma conta POD
NOTA: As leis estaduais mudam com frequência e as informações a seguir podem não refletir mudanças recentes nas leis. Para obter informações atuais sobre impostos ou assessoria jurídica, consulte um contador ou um advogado, pois as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os conselhos fiscais ou jurídicos.
Se o seu ente querido morreu e você é o beneficiário da sua conta a pagar por morte (POD) , então, em geral, você poderá acessar o dinheiro na conta simplesmente apresentando o atestado de óbito original do proprietário da conta ao banco onde a conta é mantido.
No entanto, antes de coletar o dinheiro (ou, ainda pior, gastá-lo), você precisa estar ciente de todos os impostos e outras conseqüências de herdar uma conta do POD.
Consequências do Imposto de Renda de Herdar uma Conta POD
Como o beneficiário da conta do POD , em geral, a data do valor do óbito da conta do POD não será incluída no seu rendimento tributável. No entanto, qualquer receita obtida pela conta do POD antes da data da morte do proprietário da conta precisará ser informada sobre a declaração final de imposto de renda federal do proprietário da conta (ver IRS Form 1040 ) e qualquer declaração de imposto de renda e renda final estadual aplicável. ganhos entre a data do falecimento e a data em que você assumir a propriedade da conta deverão ser informados sobre a declaração de imposto de renda federal do proprietário da conta (ver Formulário IRS 1041 ) e qualquer declaração de imposto de renda estadual aplicável.
Consequências do Imposto sobre Herança e Propriedade de Herdar uma Conta POD
Se o espólio do proprietário da conta estiver sujeito a impostos federais (em 2014 , o patrimônio bruto deve exceder US $ 5,34 milhões para estar sujeito a impostos federais) ou impostos estaduais ou tributários e o proprietário da conta tiver uma Última Vontade e Testamento ou Confiança Viva Revocável , então as provisões contidas no testamento ou na confiança determinarão se você será ou não obrigado a contribuir para o pagamento da conta de imposto sobre heranças ou herança .
Por outro lado, se a herança do proprietário da conta estiver sujeita a impostos federais, impostos sobre heranças ou impostos de herança e o proprietário da conta não tiver testamento ou fideicomisso, as leis do estado em que o proprietário da conta morreu determinarão se você não será obrigado a contribuir para o pagamento do imposto sobre heranças ou imposto sobre herança.
Você terá que pagar alguma das contas pendentes do proprietário da conta?
Uma pergunta comum que surge quando o dono de uma conta do POD morre devido a uma quantidade significativa de cartão de crédito ou outra dívida, como contas médicas ou hipoteca, é se os beneficiários do POD serão obrigados a usar qualquer dinheiro do POD para pagar a dívida. dívida por pagar. Em geral, a resposta a esta pergunta dependerá se o beneficiário é um garantidor da dívida (como um co-signatário em um cartão de crédito ou hipoteca), bem como a lei estadual aplicável. Em alguns estados, se os beneficiários do POD não forem fiadores ou co-signatários da dívida, o beneficiário poderá ter acesso imediato à conta do POD, enquanto em outros estados cada beneficiário do POD pode ter que assinar uma declaração confirmando que o POD O proprietário da conta não tinha qualquer dívida antes de receber o dinheiro restante na conta do POD.