Impostos sobre herança vs. impostos imobiliários
À primeira vista, a diferença entre um imposto imobiliário e um imposto sobre heranças pode parecer apenas semântica. Ambos são coletados como resultado da morte de alguém, mas um imposto sobre herança é baseado em um legado individual de propriedade - literalmente, cada herança.
Um imposto sobre heranças é avaliado em relação ao valor total da herança de um falecido, todas as doações feitas a todos os beneficiários .
O espólio de um falecido é responsável pelo pagamento do imposto sobre a herança, enquanto o beneficiário é responsável pelo imposto sobre herança. Muitas vezes, no entanto, a propriedade vai pegar a guia. Algumas pessoas incluem disposições para isso em suas vontades para poupar seus beneficiários dessa carga tributária. Quinze estados e o Distrito de Colúmbia cobram um imposto estadual a partir de 2016. O governo federal também tem um imposto sobre heranças, mas não cobra um imposto sobre heranças.
Como funcionam os impostos sobre herança
Cônjuges sobreviventes estão isentos em todos os seis estados que cobram um imposto sobre heranças. Nova Jersey também isenta os sobreviventes registrados como união civil ou parceiros domésticos. Além disso, no entanto, as coisas ficam mais complicadas.
Em alguns estados, como Kentucky, filhos, filhas e pais estão isentos desse imposto também. Eles normalmente pagam a menor taxa de imposto sobre herança em estados onde não estão isentos, e recebem mais generosas isenções em dólar - certos valores que podem herdar antes que o imposto seja cobrado sobre o saldo.
Um irmão que herda em Nova Jersey pode receber US $ 25.000 sem impostos, enquanto um indivíduo não relacionado não tem isenção nesse estado. O seguro de vida pagável a um beneficiário nomeado não é normalmente sujeito a um imposto sobre heranças, embora o seguro de vida pagável à pessoa falecida ou a seu patrimônio esteja normalmente sujeito a um imposto sobre heranças.
Empurre para revogar o estado "Impostos da Morte"
Tanto os impostos estaduais quanto os impostos sobre heranças estaduais estão em vigor ultimamente. O imposto imobiliário de Ohio foi revogado a partir de 1º de janeiro de 2013. O imposto sobre heranças do Tennessee foi revogado a partir de 1º de janeiro de 2016, e o imposto sobre heranças de Indiana, que deveria ser retirado até 1º de janeiro de 2022, foi revogado retroativamente para 1º de janeiro de 2013 .
Iniciativas foram lançadas para revogar o imposto sobre heranças de Nebraska e o imposto sobre a propriedade da Carolina do Norte em 2012, mas nada aconteceu nessa frente em Nebraska. O imposto estadual da Carolina do Norte foi finalmente revogado em julho de 2013. Em 6 de novembro de 2012, o Ballot Measure 84, que teria revogado o imposto imobiliário do Oregon até 1º de janeiro de 2016, foi derrotado por uma margem de 54% a favor da manutenção do imposto sobre imóveis 46 por cento a favor de se livrar dele.
Carta do Imposto sobre Herança do Estado
Abaixo está um gráfico que resume os detalhes das leis atuais que regem os impostos sobre herança nos seis estados que os coletam . Descendentes incluem filhos e netos. As alíquotas mais baixas aplicam-se aos membros da família não-isentos mais intimamente relacionados. Indivíduos não aparentados e outras entidades estão normalmente sujeitos às taxas mais elevadas, embora as organizações de caridade sejam normalmente isentas.
| Estado | Os cônjuges são isentos? | Os descendentes são isentos? | Os parceiros domésticos estão isentos? | O seguro de vida está isento? | Taxa de imposto | Formulário de impostos | Data de Vencimento |
| Iowa | sim | sim | Não | sim | 5% a 15% | Formato IA 706 | Último dia do nono mês após a morte |
| Kentucky | sim | sim | Não | sim | 6% a 16% | Formulário 92A200, 92A202 ou 92A205 | 18 meses após a morte |
| Maryland ** | sim | sim | Certas transferências | sim | 10% | Varia | Varia |
| Nebraska | sim | Não | Não | sim | 1% a 18% | Form 500 | 12 meses após a morte |
| Nova Jersey | sim | sim | sim | sim | 11% a 16% | Formato IT-R ou IT-NR | 8 meses após a morte |
| Pensilvânia | sim | Não | Não | sim | 4,5% a 15% | Formato REV-1500 ou REV-1737A | 9 meses após a morte |
Iowa não cobra um imposto sobre herança nos casos em que o patrimônio líquido inteiro do falecido é avaliado em US $ 25.000 ou menos.
** Maryland não impõe um imposto sobre herança aos beneficiários de propriedades simplificadas com valores totais de propriedades de inventário inferiores a US $ 30.000.
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.