Leis Estaduais Governam Quando Probate é Requerido
Uma pergunta freqüente que um advogado de planejamento imobiliário é perguntado é "Quando é probate realmente necessário?" Tal como acontece com muitas questões de planejamento imobiliário, a resposta depende das leis específicas do estado onde você mora no momento da sua morte, bem como as leis de qualquer outro estado onde você possui imóveis. Aqui está uma lista das razões pelas quais uma propriedade precisará ser testada.
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.
01 Ativos detidos em nome único do falecido
Se o falecido possuía qualquer propriedade em seu nome exclusivo, sem quaisquer outros co-proprietários ou pagável por designação de morte , então, na maioria dos casos, a propriedade precisará ser analisada para retirá-lo do nome do falecido e para os nomes do proprietário. beneficiários do falecido. Uma exceção em alguns estados é um veículo motorizado.
Por exemplo, tanto na Flórida quanto no Tennessee, um veículo motorizado pode ser transferido para os herdeiros do falecido em lei sem abrir uma propriedade de inventário. Além disso, alguns estados têm um processo simplificado para "pequenas propriedades" que leva significativamente menos tempo do que uma administração completa de sucessões. Na Flórida, uma pequena propriedade é considerada avaliada em US $ 75.000 ou menos.
02 ativos de propriedade de um inquilino em comum
Se o falecido possui qualquer propriedade em seu nome individual como um inquilino em comum com os outros, então, na maioria dos casos, o inquilino do falecido em ação ordinária precisará ser julgado para retirá-lo do nome do falecido e para os nomes do falecido. beneficiários.
O procedimento de "pequena propriedade" mencionado acima também se aplica a um inquilino de interesse comum, desde que a fração de participação do falecido seja avaliada em valor inferior ao da pequena propriedade do estado aplicável.
Observe que, se o inquilino em interesse comum foi renomeado para o nome de Revocable Living Trust do decedente antes que o falecido morra, os juros não precisarão ser analisados.
03 Beneficiários Predeterminados ou Não Beneficiários Designados
Se o falecido possuía um pagamento por morte ou tipo similar de conta; uma poupança de saúde ou conta poupança médica; uma apólice de seguro de vida; uma conta de aposentadoria , incluindo um IRA ou e 401 (k); ou uma anuidade, e todos os beneficiários nomeados da conta ou política já precederam o falecido, ou se o falecido não nomeou nenhum beneficiário, então na maioria dos casos a conta ou política precisará ser testada a fim de obter nos nomes dos beneficiários do falecido.
O procedimento de "pequena propriedade" mencionado acima também se aplica a uma conta ou apólice sem um beneficiário válido, desde que a conta ou apólice seja avaliada em valor inferior ao do estado de propriedade do Estado.
04 O falecido não tinha uma Última Vontade e Testamento
Se o falecido não tiver uma Última Vontade e Testamento válida no momento de sua morte e uma ou mais das situações descritas acima se aplicarem aos ativos do falecido, então, na maioria dos casos, os ativos precisarão ser julgados para tirá-los do nome do falecido e nos nomes dos herdeiros do falecido na lei .
O procedimento de "pequena propriedade" mencionado acima também se aplica a um patrimônio intestinal, desde que o valor da propriedade do falecido seja menor do que o valor reduzido da pequena propriedade do estado aplicável.
05 O falecido tem uma Última Vontade e Testamento
Mesmo que o falecido tenha uma Última Vontade e Testamento válida no momento de sua morte, se uma ou mais das situações descritas acima se aplicarem aos bens do falecido, então, na maioria dos casos, os ativos precisarão ser testados a fim de obter eles fora do nome do falecido e nos nomes dos beneficiários do falecido nomeados na Última Vontade. O procedimento de "pequena propriedade" mencionado acima também se aplica a uma propriedade testada, desde que o valor da propriedade do falecido seja menor do que o valor cortado da pequena propriedade do estado aplicável.