Quando as retiradas do Roth IRA são isentas de impostos?
As retiradas de Roth IRA são isentas de impostos?
- Sim, se você retirar apenas o valor de suas contribuições originais, independentemente da sua idade.
- Sim, se você tiver 59 anos ou mais e tiver tido seu Roth por 5 anos ou mais (conforme medido desde o primeiro dia do ano pelo qual você estabeleceu e contribuiu para o seu Roth).
- Você tem menos de 59 anos e teve seu Roth IRA por 5 anos ou mais, mas está aceitando a distribuição porque você está incapacitado, você é o beneficiário herdando o Roth, ou você encontra uma exceção porque a distribuição está sendo usada para comprar ou reconstrua uma primeira residência, conforme descrito na seção IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions.
Quando as retiradas do Roth IRA são tributáveis?
Suas retiradas de Roth IRA podem ser tributadas se:
- Você não cumpriu a regra de 5 anos para abrir o Roth e tem menos de 59 anos : Você pagará imposto de renda e uma multa de 10% sobre os ganhos que forem retirados. A multa de 10% pode ser dispensada se você atender a uma das oito exceções ao imposto de penalidade de saque antecipado .
- Você não cumpriu a regra de 5 anos, mas tem mais de 59 anos : os ganhos retirados serão incluídos como receita e sujeitos a impostos de renda, mas não estarão sujeitos a uma multa de 10%.
- Você cumpriu a regra de 5 anos, mas ainda não atingiu 59 ½ : os ganhos retirados serão considerados como renda e sujeitos a impostos de renda e uma multa de 10%. A multa de 10% pode ser dispensada se você atender a uma das exceções listadas na página 64 da publicação 590 da Receita Federal.
A seção acima fala sobre ganhos . Os ganhos não são os mesmos que contribuições ou valores de conversão. Quando você faz retiradas de Roth IRAs, considera-se que suas retiradas ocorrem em uma ordem específica na medida em que parte do saque é contribuições, conversões ou ganhos. Veja como isso funciona:
As contribuições regulares são retiradas primeiro . Estes saem isentos de impostos, independentemente da idade ou período de tempo desde que você abriu o Roth.
Valores de conversão e rollover em uma primeira entrada, primeiro a sair . A parte tributável que você teve que incluir na receita bruta por causa da primeira conversão, parte não tributável dos valores de conversão / rolagem a seguir. Os montantes de conversão ou rollover que são subseqüentemente retirados podem estar sujeitos a uma multa de 10%. Esta disposição destina-se a impedir que pessoas com menos de 59 anos de idade recebam um IRA regular, convertendo-o em um Roth e, em seguida, no ano seguinte fazendo uma distribuição, contornando assim o tradicional imposto de penalidade de retirada antecipada do IRA .
Para evitar isso, quando você converte fundos em um Roth, um relógio de 5 anos é iniciado e quaisquer valores que você tenha que incluir na renda no momento da conversão que é retirada antes do relógio de 5 anos, estão sujeitos a um 10% de taxa de penalidade. Esta multa de 10% não se aplica a distribuições de conversões de Roth que ocorrem aos 59 anos e meio ou depois.
Ganhos sobre contribuições. Os ganhos sobre as contribuições que são retiradas estão sujeitos a impostos de renda e a multa de 10%, a menos que você atenda às qualificações nos termos do item 2 ou 3 na seção acima.
Exemplos
Abaixo estão alguns exemplos para mostrar como aplicar essas regras.
Sally
Sally é 58. Ela abre seu primeiro Roth e contribui com US $ 6.000 e converte US $ 50.000 de um IRA tradicional para este Roth IRA. Dois anos depois, Sally atinge 60 anos com um Roth IRA no valor de US $ 60.000. Ela compra tudo para comprar um trailer.
Sally não paga impostos sobre suas contribuições no valor de US $ 6.000 e não paga imposto de renda ou multa de 10% sobre seus US $ 50.000 de conversões porque já pagou impostos no momento em que se converteu e não tem multa desde que tenha mais de 59 anos. Ela só paga imposto de renda sobre os US $ 4.000 atribuíveis aos ganhos porque ela não cumpriu a regra de 5 anos.
Se Sally tivesse retirado apenas US $ 56.000, nada seria tributável, e os ganhos poderiam ser restituídos por mais 3 anos, quando ela poderia retirá-lo sem impostos.
John
John tem 58 anos e um Roth IRA há mais de 5 anos com um saldo de US $ 20.000. US $ 10.000 de ele veio de suas contribuições originais e no ano passado ele converteu US $ 8.000 de um IRA tradicional para seu Roth. Outros US $ 2.000 de seu Roth são ganhos em investimentos. John desconta em todo o seu Roth IRA.
Nos primeiros US $ 10.000 de retirada, ele não paga nenhum imposto, já que ele está retirando suas contribuições originais. Nos próximos US $ 8.000 de retirada, ele paga uma multa de 10% desde que tenha sido menos de 5 anos desde a conversão.
Nos últimos US $ 2.000 de saque, que são todos os ganhos de investimento, ele paga imposto de renda e uma multa de 10% porque não cumpre os requisitos duais da regra de 5 anos e tem mais de 59 anos e não se qualifica para isenções. . Se ele tivesse mais de 59 anos e meio, ele não pagaria imposto sobre essa parte da retirada. Se ele tivesse mais de 59 anos e meio, mas não tivesse cumprido a regra de 5 anos, ele pagaria imposto de renda, mas não uma multa sobre essa parte da retirada.
Roth 401 (k) s são diferentes
As diretrizes de retirada acima devem ajudá-lo a descobrir se você deve o imposto sobre uma distribuição de Roth. Tenha em mente que o Roth 401 (k) s, chamado Designed Roth Accounts , funciona de forma um pouco diferente, então se você tem dinheiro em um Roth 401 (k) no trabalho, nem todas as regras acima se aplicam.