Como evitar o pagamento de multas sobre as retiradas do IRA.
Abaixo estão oito situações que podem qualificá-lo para uma exceção ao imposto de penalidade do IRA sobre as retiradas que são tomadas antes de você chegar aos 59 anos e meio.
(Não há exceções ao pagamento de imposto de renda comum sobre o valor retirado).
Gastos médicos
Você pode se qualificar para uma isenção do imposto de penalidade do IRA se você usou sua retirada antecipada do IRA para pagar despesas médicas que são mais de 10% de sua renda bruta ajustada.
Seguro de Saúde
Se você está desempregado, usou a retirada antecipada do IRA para pagar seu seguro médico, e você atende aos requisitos adicionais abaixo, você deve estar isento:
- Você recebeu seguro-desemprego pago sob leis federais ou estaduais por doze semanas consecutivas porque perdeu seu emprego.
- Você recebe a retirada do IRA durante o ano em que recebeu o subsídio de desemprego ou no ano seguinte.
- Se você já foi reempregado, não pode ter recebido sua retirada do IRA mais de 60 dias após o início de seu novo emprego.
Incapacidade
Se você estiver desativado, planeje a verificação de um médico para se qualificar para uma exceção ao imposto de multa.
Segundo o site do IRS,
"Você é considerado inválido se puder fornecer prova de que não pode realizar nenhuma atividade lucrativa substancial devido à sua condição física ou mental. Um médico deve determinar que sua condição pode resultar em morte ou ser longa, continuada e indefinida. duração."
Você herda um IRA
- Se você herdar um IRA de um não-cônjuge, mesmo que o dono do IRA tenha menos de 59 anos e meio, você não terá que pagar a multa sobre os valores retirados. Você ainda terá que incluir qualquer retirada do IRA em sua renda bruta ajustada.
- Se você herdar um IRA de um cônjuge e optar por tratá-lo como seu próprio IRA, qualquer saque antecipado do IRA que você receber estará sujeito à multa de 10%.
- Se você herdar um IRA de um cônjuge, mas optar por rotular o IRA como um "IRA herdado", você será elegível para receber saques antecipados do IRA sem pagar o imposto de 10% de multa.
72 (t) Pagamentos
Criada pela Seção 72 (t) do Código da Receita Federal, a regra de Pagamento Periódico Substancialmente Igual (SEPP) permite que os correntistas retirem dinheiro de suas contas de aposentadoria em qualquer idade, sem penalidade. Você deve seguir determinadas regras e usar um método aprovado para calcular um valor de retirada em andamento.
Existem três métodos aprovados pelo IRS para calcular o valor da sua retirada do SEPP. Você deve manter seu cronograma de saque por um período mínimo de cinco anos, ou até atingir a idade de 59 anos (o que ocorrer mais tarde) ou todos os valores retirados podem ficar sujeitos ao imposto de multa.
Despesas qualificadas de ensino superior
As retiradas antecipadas do IRA usadas para pagar despesas qualificadas de ensino superior em nome de você, seu cônjuge ou filhos ou netos de você ou de seu cônjuge estão isentas do imposto de 10% se forem pagas a uma instituição educacional qualificada.
Primeira compra residencial
Até US $ 10.000 de uma retirada antecipada do IRA usada para comprar, construir ou reconstruir uma primeira casa para um antepassado (pai ou avô), você, um cônjuge ou você, ou o filho do seu cônjuge ou neto, podem estar isentos do pagamento. Imposto de multa de 10% se você encontrar a definição de IRS de um comprador home da primeira vez.
Se você e seu cônjuge se qualificarem como compradores de primeira vez, então cada um de vocês poderá sacar US $ 10.000 de cada um de seus respectivos IRAs sem pagar o imposto de 10% de multa.
A distribuição deve ser usada para pagar custos de aquisição qualificados (o que inclui custos de fechamento razoáveis) antes do fechamento do 120º dia após o dia em que você a recebeu.
Distribuições Reservista Qualificadas
Uma distribuição reservista qualificada não está sujeita ao imposto de penalidade nas retiradas antecipadas do IRA.
De acordo com o IRS, uma distribuição que você recebe é uma distribuição reservista qualificada se os seguintes requisitos forem atendidos:
- Você foi ordenado ou chamado para o serviço ativo depois de 11 de setembro de 2001.
- Você foi ordenado ou chamado para a ativa por um período de mais de 179 dias ou por um período indeterminado, porque você é um membro de um componente de reserva.
- A distribuição é de um IRA ou de quantias atribuíveis a deferimentos eletivos sob um plano de seção 401 (k) ou 403 (b) ou um arranjo semelhante.
- A distribuição foi feita não antes da data do pedido ou da chamada para a ativa e não depois do encerramento do período de serviço ativo.
As regras descritas neste artigo vêm da publicação on-line do IRS 590 , onde você pode encontrar informações adicionais sobre as exceções de penalidades do IRA.