Coordenação das IRAs e da Exclusão de Rendimentos Recebidos no Exterior
A renda estrangeira ganhada e exclusões de habitação estrangeira
Muitos norte-americanos que vivem e trabalham no exterior se qualificam para a exclusão de renda estrangeira , que prevê que os primeiros US $ 102.100 de salários estrangeiros ou de auto-emprego sejam excluídos do imposto de renda federal dos EUA a partir do ano fiscal de 2017.
O valor da exclusão é indexado pela inflação, podendo aumentar periodicamente para acompanhar o clima econômico.
Pessoas que trabalham no exterior também podem ser elegíveis para a exclusão de moradias no exterior.
Efeito da renda excluída nas IRAs
Qualquer renda que seja excluída do imposto de renda como resultado de uma dessas duas isenções fiscais é considerada uma renda que não pode ser contribuída para uma conta de aposentadoria individual . Qualquer renda que não seja excluída do imposto pode, no entanto, ser contribuída para um IRA.
Coordenando a Exclusão de Renda Concedida Estrangeira com Roth IRAs
Roth IRAs têm limitações de renda. Um único contribuinte é elegível para financiar um IRA de Roth até o limite total de contribuição se sua renda bruta ajustada modificada estiver abaixo de US $ 118.000 a partir de 2017. O valor que pode ser contribuído para um Roth é gradualmente reduzido para um único declarante cuja renda seja entre US $ 118.000. e US $ 133.000. Nenhuma contribuição de Roth IRA é permitida se o seu MAGI for superior a US $ 133.000.
Para fins de Roth IRA, a renda bruta ajustada de um contribuinte é modificada para adicionar de volta qualquer exclusão de renda estrangeira e / ou exclusão de moradia estrangeira que ele possa ter reivindicado. Isso cria uma gama muito estreita de possibilidades de renda para o financiamento de um Roth IRA, se você mora e trabalha no exterior. Um único declarante alegando a exclusão total de renda estrangeira de US $ 102.100 teria que ter salários estrangeiros acima de US $ 102.100 e modificado a renda bruta ajustada não mais do que US $ 133.000 para ser elegível para contribuir com alguns fundos para um Roth IRA, e este é um intervalo um tanto estreito.
Coordenação da Exclusão de Renda Concedida Estrangeira com IRAs Tradicionais
As IRAs tradicionais são coordenadas com a exclusão estrangeira de duas maneiras distintas. Primeiro, como o Roth IRA, uma pessoa não pode contribuir com renda excluída para um IRA tradicional. Em segundo lugar, uma dedução de uma contribuição tradicional do IRA pode ser limitada ou totalmente eliminada se a pessoa estiver coberta pelo plano de aposentadoria de seu empregador. No caso em que um contribuinte não é elegível para participar de um plano de aposentadoria em grupo, um IRA tradicional estaria disponível apenas sobre salários estrangeiros ou renda líquida de trabalhadores independentes excedendo o valor de exclusão de receita de ganho estrangeiro.
Considere usar o crédito de imposto estrangeiro
Os americanos que trabalham no exterior podem achar que o crédito tributário estrangeiro pode gerar resultados mais vantajosos do que a exclusão de renda estrangeira obtida em determinadas situações. Se você reivindicar o crédito de imposto estrangeiro, terá salários tributáveis ou renda líquida de auto-emprego que lhe darão a oportunidade de financiar um IRA nos EUA. Também fornece uma redução de imposto nos EUA com base nos impostos pagos ao país. onde você trabalha. Você é taxado sobre essa renda, por isso não é excluído e você pode receber o benefício total de contribuir para um IRA.