Transferir a receita de juros para contas de aposentadoria para reduzir o lucro tributável
- Interesse próprio que produz investimentos dentro de contas de aposentadoria isentas de impostos e de impostos diferidos.
- Ganho de capital próprio e dividendos qualificados que produzem investimentos fora das contas de aposentadoria.
Este processo de escolha de quais tipos de contas possuir em quais investimentos é chamado de localização de ativos.
Por que a mudança do local de investimento reduz o lucro tributável?
Existem várias razões pelas quais as estratégias de localização de ativos funcionam para reduzir o lucro tributável.
- A receita de juros e ganhos de capital de curto prazo são tributados a uma taxa mais alta do que os ganhos de capital de longo prazo e a receita de dividendos qualificada.
- Receitas de juros e ganhos de capital de curto prazo dentro de uma conta de aposentadoria não são declarados como receita tributável para você a cada ano. A única vez que você reporta o lucro tributável de uma conta de aposentadoria é quando você faz um saque. (Rollovers e transferências quando feitos corretamente não contam como retiradas.)
- Quando possuídas fora das contas de aposentadoria, os investimentos com prejuízo podem ser vendidos para gerar uma perda de capital que compensará outros ganhos de capital. Você não pode gerar perdas de capital de investimentos quando eles são de propriedade de contas de aposentadoria.
- Quando você possui investimentos que geram dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo dentro de contas de aposentadoria com impostos diferidos, você nunca obtém a vantagem das alíquotas mais baixas sobre esse tipo de receita de investimento, pois todos os saques de contas de aposentadoria com impostos diferidos são tributados. na sua taxa de imposto de renda comum.
Abaixo está um exemplo simplificado mostrando alguém que tem uma alocação de 50% de fundos mútuos de ações / ações e 50% de títulos / CDs. Neste caso, eles possuem todos os fundos mútuos de ações / ações em seu IRA, e todos os seus títulos / CD's em contas de não-aposentadoria.
Um exemplo simplificado de como a localização do recurso reduz sua fatura fiscal
Estratégia de localização 1 - carteira eficiente não fiscal:
- Conta IRA: US $ 100.000 em fundos mútuos de ações / ações.
- Conta de não-aposentadoria: US $ 100.000 em títulos / CD's rendendo em média 5% (Ahhh, você não deseja que os CDs paguem 5%?)
-Este US $ 100.000 está produzindo US $ 5.000 de renda tributável que flui para o seu retorno de imposto a cada ano. Você deve pagar impostos sobre os $ 5.000.
Estratégia de Localização 2 - Carteira eficiente de impostos:
- Conta IRA: US $ 100.000 em títulos ou CDs com rendimento médio de 5%.
-Agora, nenhuma renda tributável é reportada a cada ano, a menos que você opte por retirar saques da sua conta IRA. - Conta de não-aposentadoria: US $ 100.000 em fundos mútuos de ações / ações.
Os ganhos em capital devem ser reportados a cada ano, mas agora, quando há perdas, eles podem ser usados para compensar ganhos de capital. No máximo, você pode esperar cerca de US $ 3.000 do total de ganhos de longo prazo / dividendos qualificados por US $ 100.000 investidos em um fundo de índice de grande capitalização.
Ganhos de capital a longo prazo são tributados a uma taxa menor do que a receita de juros e, em alguns casos, não são tributados.
-Você pode usar fundos de índices passivos que podem reduzir significativamente as distribuições anuais de ganho de capital.
Suponha que alguém esteja no suporte de imposto de 25%. Na primeira carteira, eles pagariam US $ 1.250 por ano em impostos sobre os US $ 5.000 de receita de juros.
Na segunda carteira, os US $ 3.000 de ganhos cap / dividendos qualificados de longo prazo seriam tributados em 15%, então você pagaria apenas US $ 450 sobre os ganhos.
São US $ 800 por ano de poupança - e à medida que as contas crescem, a economia fiscal aumenta.
Mas espere, mantenha suas reservas reservadas
Claro, o senso comum diz que você não iria investir todo o seu dinheiro da conta não-aposentadoria em ações / fundos mútuos de ações. Você deve manter uma quantia adequada de dinheiro em reservas de caixa em contas de não-aposentadoria como um fundo de emergência.
As reservas de caixa / fundos de emergência são tipicamente investidas em coisas como mercados monetários, CDs e outros investimentos seguros que geram renda tributável.