IRA herdado de um não-cônjuge

Regras herdadas do IRA para beneficiários não cônjuges

À medida que a população dos EUA envelhece, é comum herdar um IRA da mãe ou do pai, uma tia ou tio, ou até mesmo um irmão ou amigo. Isso geralmente acontece quando você está dentro ou perto da aposentadoria. Você tem algumas escolhas sobre como você trata este IRA. (Se você herdou um IRA do seu cônjuge, aplicam-se opções diferentes para ver o artigo Herdado um IRA do meu cônjuge .)

Muitas pessoas pensam que podem rolar um IRA herdado em seu próprio IRA.

Infelizmente, se você herdou um IRA de alguém que não é seu cônjuge, não é possível transferir a conta para seu próprio IRA ou tratar o IRA como seu. Em vez disso, você deve escolher entre as opções descritas abaixo.

Dinheiro no IRA agora - ou dentro de 5 anos

Você sempre tem a opção de descontar em um IRA herdado. Você pagará impostos sobre o valor da distribuição, mas nenhum imposto de 10% de penalidade de retirada antecipada do IRA . Se você escolher essa opção, deverá levantar todo o IRA herdado até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do proprietário original do IRA. Embora nenhum imposto de penalidade seja aplicado, essa pode não ser sua melhor opção. Lucrar em um IRA grande poderia significar de 25% a 39,6% do que dá certo aos impostos federais. O imposto de renda do Estado também será aplicado. Por esse motivo, convém considerar a opção 2 abaixo.

Estique as suas retiradas

Para retirar os levantamentos lentamente, você pode configurar o que é chamado de conta de "IRA herdada" com você como beneficiário.

Como beneficiário, você deve receber quantidades mínimas de distribuição do IRA herdado a cada ano, de acordo com sua expectativa de vida, usando um conjunto específico de regras. Essas distribuições são chamadas de Distribuições Mínimas Requeridas e são freqüentemente referidas como RMDs. Esta opção de tirar retiradas ao longo de sua expectativa de vida é freqüentemente referida como um " Stretch IRA ".

O bom desta opção é que você sempre pode retirar o dinheiro mais rapidamente, se necessário. As regras simplesmente ditam o mínimo que você deve retirar. Retirar mais do que o mínimo é sempre ok.

Com um Stretch IRA, sua primeira distribuição mínima deve ocorrer até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do proprietário original do IRA. Você precisará das seguintes informações para calcular o valor mínimo de distribuição:

1. Sua idade a partir de 31 de dezembro do ano seguinte à morte do proprietário original do IRA.
2. O saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior.

Use as informações acima nas etapas descritas abaixo:

1. Como beneficiário não-cônjuge, você começa observando sua expectativa de vida, conforme mostrado na Tabela I da publicação 590 da Receita Federal. Use sua idade como no item 1 na lista acima. (Ao acessar este link, vá até o Apêndice C para encontrar a tabela de expectativa de vida apropriada.)
2. Divida o saldo da conta do final do ano anterior (item 2 na lista acima) por essa expectativa de vida. Isso equivale à quantia que você é obrigado a sacar no primeiro ano em que você deve fazer uma distribuição.
3. A cada ano, a expectativa de vida do ano anterior, menos 1, é o novo divisor a ser usado.

Você também pode usar a terceira calculadora listada na lista 3 Good RMD Calculators para fazer isso para você.

O bom desta opção de trecho é que você só paga impostos sobre a quantia retirada à medida que você a retira, enquanto o restante do dinheiro da conta continua a crescer com imposto diferido.

Para obter detalhes adicionais, consulte 4 Opções para Beneficiários não Cônjuges de IRAs herdadas .

Uma confiança ou outra entidade herdada do IRA

Se você representa uma relação de confiança ou outra entidade que não é uma pessoa individual, um conjunto diferente de regras será aplicado. Você pode lucrar com o IRA e é provável que você tenha que fazê-lo dentro de cinco anos. A exceção a isto seria se todos os beneficiários da confiança fossem pessoas individuais, então você pode ter a opção de distribuir as distribuições ao longo da expectativa de vida do beneficiário de confiança mais antigo.

Consulte a seção Beneficiário Não Individual da publicação 590 do IRS para obter detalhes.