Retirando sua IRA Hereditária vs. Estendendo sua IRA Herdada
Abaixo está a lista de quatro opções que você pode ter ao decidir o que fazer com seu IRA herdado tradicional . Mas antes de descrever as opções, você precisa saber três coisas importantes: (1) Você não terá permissão para rolar o IRA herdado em seu próprio IRA, isso simplesmente não é uma opção, no entanto, (2) Você poderá tomar distribuições do IRA herdado sem pagar a penalidade de 10% para saques antecipados , e (3) A razão pela qual eu continuo repetindo que você pode escolher entre várias opções é porque nem todos os custodiantes do IRA oferecem as quatro opções ao não cônjuge beneficiários das IRAs tradicionais. Além disso, algumas de suas escolhas podem ser limitadas devido à idade do proprietário da conta no momento de sua morte, e os cônjuges sobreviventes podem ter opções que são muito diferentes dos beneficiários que não são cônjuges . Assim, você deve primeiro perguntar ao custodiante do IRA quais opções específicas você tem em relação ao seu IRA herdado antes de decidir o que fazer em sua situação particular.
4 Opções para Beneficiários não Cônjuges de IRAs Herdadas
Opção # 1 - sacar o IRA em 5 anos . Você, como beneficiário não-cônjuge do IRA, poderá retirar todos os fundos do IRA até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do proprietário da conta do IRA. Se você escolher essa opção, cada saque será incluído no seu lucro tributável durante o ano em que os fundos forem retirados.
Você não precisa receber as distribuições em prestações, mas deve retirar todos os fundos a qualquer momento antes da data aplicável de 31 de dezembro.
Opção # 2 - Retire Distribuições Mínimas Exigidas Sobre Sua Própria Expectativa de Vida . Você, como beneficiário não-cônjuge do IRA, pode ser capaz de realizar as distribuições mínimas exigidas ao longo da sua expectativa de vida, deixando que a maior parte da conta continue a crescer de maneira diferida . É muitas vezes referido como um " Stretch IRA ". Se você é significativamente mais jovem que o dono da conta IRA e pode escolher esta opção, então você poderá criar um ninho de ovos para você mesmo. Com isso dito, você também poderá tirar mais do que sua distribuição mínima exigida em qualquer ano se precisar. Como na opção 1, cada distribuição será incluída no seu rendimento tributável durante o ano em que os fundos forem retirados. Para escolher essa opção, você deve estabelecer uma conta IRA hereditária separada no nome do proprietário da conta do falecido para o seu benefício e obter sua primeira distribuição mínima exigida até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do proprietário da conta. Por exemplo, a conta IRA herdada seria intitulada "John Doe, IRA (falecido em 1/1/13), FBO Sally Doe, beneficiário". Além disso, você deve ser capaz de nomear seus próprios beneficiários primários e secundários se você morrer e os fundos ainda permanecerem no seu IRA herdado.
Opção # 3 - Retire as Distribuições Mínimas Requeridas sobre a Expectativa de Vida do Beneficiário Mais Antigo . Você, como beneficiário não-cônjuge do IRA, pode ser capaz de realizar as distribuições mínimas exigidas ao longo da expectativa de vida do beneficiário mais antigo do IRA. Será o resultado se o proprietário da conta IRA nomeado mais de um beneficiário de seu IRA e contas IRA hereditárias separadas não forem estabelecidas para cada beneficiário IRA até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do proprietário da conta. Tal como acontece com as opções # 1 e # 2, cada distribuição tomada será incluída no seu rendimento tributável durante o ano em que os fundos forem retirados.
Opção # 4 - sacar o IRA imediatamente . Você, como beneficiário não-cônjuge do IRA, pode sacar 100% da conta do IRA imediatamente e colocar os fundos em seu próprio bolso.
Se você escolher essa opção, 100% da conta será incluída na sua renda tributável durante o ano da retirada. Uma vez que escolher essa opção pode muito bem te colocar em uma faixa de imposto de renda mais alta , será importante não gastar todos os fundos durante o ano em que eles são retirados e, em vez disso, reservar fundos suficientes para pagar a conta do imposto de renda. Caso contrário, você poderia encontrar-se em apuros com o IRS.
O que acontece se você não fizer nada?
Marque 31 de dezembro do ano seguinte ao da morte do proprietário da conta do IRA no seu calendário, porque você precisará decidir o que fazer com o seu IRA herdado nesta data ou antes dessa data. Se você não fizer nada até essa data, a Opção nº 1 listada acima se tornará obrigatória, e você deverá retirar tudo da conta do IRA até o final do quinto ano após o ano da morte do proprietário da conta do IRA.
O que você deveria fazer?
Se você herdou um IRA, por favor, por favor, não pergunte ao custodiante do IRA para obter conselhos sobre o que fazer com sua herança, e por favor , não basta retirar 100% dos fundos o mais rápido possível. Em vez disso, diminua a velocidade, respire fundo e consulte um advogado de planejamento imobiliário , um contador e um consultor financeiro para determinar qual opção funcionará melhor em sua situação.