Como proteger os beneficiários do seu IRA e criar um legado
Se você tem ativos significativos em um IRA, então você deve considerar a criação de um tipo especial de confiança viva revogável que é projetado para ser o beneficiário de sua IRA depois que você morrer.
Esse tipo de confiança é mencionado por vários nomes diferentes, incluindo um IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust , IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust ou Standalone Retirement Trust .
Abaixo, você encontrará informações sobre todos os benefícios que um Trust IRA pode oferecer aos seus beneficiários, incluindo seu cônjuge, caso seja casado.
Fornecendo ativos e outra proteção para seus beneficiários
Em geral, os IRAs são protegidos das reivindicações dos credores em relação ao proprietário da conta do IRA enquanto ele estiver vivo. No entanto, quando o proprietário da conta do IRA morre e os ativos do IRA caem nas mãos de um beneficiário individual, na maioria dos estados os ativos do IRA perderão seu status de proteção (consulte SRATUS Decision Makes Inherited IRAs Vulnerable to Creditors 'Claims para obter mais informações).
Por outro lado, os ativos do IRA que passam para um subtruste criado para benefício de um beneficiário individual nos termos de um IRA Trust serão protegidos de credores, predadores, ações judiciais e cônjuges divorciados, desde que os fundos permaneçam dentro do fundo e possam só será distribuído a critério do Agente Fiduciário .
Isso garantirá que os ativos do IRA permanecerão intactos para o uso e o benefício do beneficiário no caso de o beneficiário pedir falência, ser processado ou se casar e depois se divorciar.
Além disso, um Trust do IRA protegerá o beneficiário de suas más decisões, hábitos de consumo excessivos, inexperiência com o investimento e cônjuges com overreaching.
Finalmente, se você quiser fazer um beneficiário de necessidades especiais o beneficiário de seu IRA, então o subtruste criado para o beneficiário pode ser especificamente projetado como um fundo de necessidades especiais que garantirá que o beneficiário continue a receber assistência do governo.
Criando um legado para sua família
Se o seu IRA for deixado diretamente para seus beneficiários fora de uma relação de confiança, seus beneficiários poderão sacar imediatamente seu IRA e gastar o dinheiro como acharem melhor. O que acontece se um beneficiário escolher essa opção? Então, não é apenas um alongamento das distribuições mínimas exigidas , ou RMDs, sobre a expectativa de vida remanescente do beneficiário perdida, mas 100% do valor retirado será incluído no lucro tributável do beneficiário no ano da retirada.
Um tipo diferente de problema pode ser criado se você nomear seu neto menor como beneficiário direto do seu IRA. Se este for o caso, então uma tutela ou conservadoria precisará ser estabelecida para administrar o IRA em benefício do neto até que ele ou ela atinja a idade de 18 anos. Então, quando o neto atingir 18 anos, ele ou ela poderá retirar 100 % do que resta no IRA sem quaisquer restrições.
Por outro lado, se o seu IRA passar para os seus beneficiários através de um IRA Trust, então você pode colocar restrições sobre como seus ativos IRA são gastos e quando e quanto o beneficiário pode retirar.
Isso criará um legado contínuo para sua família, já que os ativos do IRA que não são usados durante a vida útil de um beneficiário podem continuar em confiança em benefício dos descendentes do beneficiário. Isso também será importante se o beneficiário já tiver um patrimônio tributável, uma vez que o IRA Trust pode ser elaborado para minimizar ou até mesmo eliminar os impostos imobiliários no patrimônio do beneficiário, por meio do planejamento da confiança, ignorando a geração .
Um IRA Trust também pode ser elaborado para garantir que os RMDs sejam estendidos durante toda a vida útil de cada um de seus beneficiários e não retirados de uma só vez (um IRA estendido ), preservando assim os ativos do IRA que não são necessários para os beneficiários atuais. para o benefício das gerações futuras.
Planejando uma família mista
Se você está em um segundo casamento ou mais tarde e você e seu cônjuge têm uma família combinada, então seu IRA Trust pode ser projetado para dar ao seu Curador o acesso ao seu IRA em benefício do seu cônjuge durante sua vida, mas depois do cônjuge. Quando você morre, pode ditar que o que resta no IRA Trust irá para os beneficiários de sua escolha.
Isto irá manter o seu IRA fora das mãos da família do seu cônjuge ou de um novo cônjuge se o seu cônjuge optar por se casar novamente.