Usando Distribuições de Confiança para Incentivar o Comportamento
Como você faz seus filhos fazerem o que você quer? Qualquer pai ou mãe dirá que é difícil quando as crianças são pequenas e só ficam mais duras quando crescem. No entanto, muitas pessoas tentam usar os cordões para controlar seus filhos. Quantas crianças, adolescentes e até adultos adultos foram ameaçados de deserdação ? Enquanto ocasionalmente uma criança é cortada completamente fora da vontade, a maioria dos pais reluta em dar esse passo extremo.
Há, no entanto, outra alternativa.
Confiança de Incentivo
O uso de uma “confiança de incentivo” tornou-se um tópico popular para discussão entre profissionais de planejamento imobiliário e seus clientes. As provisões de incentivo em um fundo são projetadas para encorajar comportamentos específicos, abordar problemas específicos ou promover uma filosofia geral de vida. O incentivo oferecido é financeiro. Se o beneficiário da confiança exibir o comportamento desejado, ele receberá mais dinheiro da confiança. (Em alguns círculos isso é chamado de suborno.)
Às vezes, a confiança inclui uma declaração geral que inclui a filosofia dos pais. O administrador, então, é dirigido por essa declaração de filosofia ao exercer sua discrição . Por exemplo, o fiduciário pode ser direcionado a não fazer nenhuma distribuição de fideicomisso que remova o incentivo para que um beneficiário seja auto-suficiente. Às vezes, existem padrões objetivos para o administrador controlar que irão reger as distribuições.
Alguns padrões sugerem que as distribuições de confiança devem ser iguais ao rendimento auferido. Quanto mais você ganha, mais você recebe da confiança.
Muitos clientes ricos expressam preocupação de que deixar herança demais para seus filhos os “estrague”. Eles estão preocupados que uma criança não trabalhe tanto para fazer conquistas pessoais, e que ter dinheiro demais impedirá a criança de se tornar um membro produtivo da sociedade.
De fato, há muitas dessas crianças que são “herdeiras profissionais” e que não fazem nada além de viver abundantemente em sua riqueza herdada.
A "herança perfeita"
A solução simples para este problema é não deixar tudo para as crianças. Como Warren Buffet disse, a herança perfeita é “dinheiro suficiente para que eles sintam que poderiam fazer qualquer coisa, mas não tanto que não pudessem fazer nada”. Qualquer coisa sobre a “herança perfeita” seria dada à caridade ou a outros beneficiários.
Para muitos clientes, o mais importante é que a criança esteja envolvida em empregos produtivos. Isso é simples de dizer, mas não é tão fácil criar um documento confiável.
- E se a criança estiver na escola?
- E se a criança estiver incapacitada devido a ferimentos ou doença?
- E se a criança estiver em casa para criar uma família?
- E se a criança estiver realizando serviços voluntários?
- E se uma criança for a cuidadora de um pai idoso?
- E se houver uma recessão econômica e o número de empregos disponíveis for severamente reduzido?
Todas essas possibilidades, e mais, devem ser abordadas no documento.
É impossível prever o que o futuro trará e que circunstâncias especiais podem envolver um beneficiário de confiança. Esses tipos de confiança são muito difíceis de redigir, mas ainda mais difíceis de administrar.
O administrador é dado uma tarefa muito mais difícil do que o habitual. Para monitorar critérios objetivos, o Administrador deve obter e analisar declarações de imposto de renda, relatórios médicos, circunstâncias econômicas e muito mais. O administrador precisará de amplo poder para investigar as circunstâncias do beneficiário e solicitar provas objetivas de que os beneficiários têm direito.
Quem pode ser o administrador?
Os pais podem ter irmãos ou amigos que possam ser fiduciários por um tempo, mas filhos e netos provavelmente viverão mais do que esses indivíduos. Parece que um fiduciário corporativo deve ser considerado, pelo menos, como um sucessor de indivíduos nomeados. Qualquer administrador que aceite esse tipo de responsabilidade desejará garantir que o instrumento de confiança forneça proteção de responsabilidade. Qualquer Curador estaria preocupado com um beneficiário de confiança que está desabrigado porque as condições para distribuições de confiança não foram cumpridas.
Muitos outros objetivos poderiam ser buscados com uma confiança de incentivo. As possibilidades são tão infinitas quanto a imaginação. Não é difícil imaginar clientes que gostariam de condicionar heranças a uma criança não se casar com um determinado indivíduo. Ou em uma criança que não se divorcia. A herança poderia estar condicionada a que alguém se tornasse médico ou advogado, ou não se tornasse advogado, conforme fosse o caso. O incentivo poderia estar relacionado à religião, local de residência, número de filhos, comprimento do cabelo, cor da roupa - qual seria o limite?
Funciona?
É improvável que um beneficiário que esteja com problemas receba ajuda de um fundo de incentivo. Dizer a um viciado em drogas que ele não receberá sua herança, a menos que ele pare de usar drogas, provavelmente não o impedirá de usá-lo. Dizendo a uma beneficiária que ela não pode receber sua herança a menos que ela se gradue na faculdade e esteja ganhando 50 mil dólares por ano. Mas claramente, a herança não é a única coisa que motivou a criança a alcançar esse nível de realização. As chances são de que essa criança não precisa de um incentivo para agir de forma responsável em primeiro lugar.