Quanto custa para estabelecer uma relação de confiança após o Trustmaker morre?

by Julie Garber

Custos e Taxas de Confiança Viva e Revocável

Um equívoco comum sobre os custos de confiança vivencial revogável é que eles não são significativos, particularmente quando se resolve a confiança depois que o trustmaker morre. Embora o custo total de liquidar uma confiança viva seja tipicamente menor do que liquidar uma propriedade através do tribunal de sucessões , sua confiança ainda incorre em muitas taxas. Aqui estão alguns dos mais comuns.

01 Custas do Trustee Sucessor

Um administrador sucessor é o indivíduo que intervém e assume o controle quando o trustmaker ou grantor - a pessoa que fez e financiou a trust - torna-se incapacitado ou morre. Na maioria dos casos, o concedente de um fundo vivo revogável atua como fiduciário durante sua vida.

As taxas de fideicomissário do sucessor são ditadas pelos termos do acordo de confiança revogável ou pela lei estadual. Essas leis geralmente fornecem orientações sobre o que é considerado uma " taxa razoável " com base em quão complexa é a confiança, quanto tempo levará para administrar e liquidar e se o patrimônio do agente fiduciário está sujeito a impostos imobiliários. As leis também levam em consideração se a validade da confiança ou a escolha do sucessor é provável que seja ou tenha sido contestada pelos beneficiários da confiança .

02 honorários do advogado

Essas taxas também são ditadas pelos termos do acordo de confiança ou pela lei estadual. Eles são geralmente calculados de forma semelhante à taxa do administrador sucessor.

03 Honorários Contábeis

As taxas contábeis variam de acordo com o valor total da confiança e o tipo de ativos que ela detém. Um "pequeno" fideicomisso baseado em seu valor total pode possuir 25 ações e títulos diferentes, e isso poderia gerar mais em termos de taxas contábeis do que um fideicomisso maior e mais valioso que possui apenas uma residência principal, uma conta bancária e um CD. .

Se o patrimônio do concedente estiver sujeito a impostos imobiliários no nível estadual ou federal, as taxas contábeis também podem incluir a preparação e arquivamento dessas declarações fiscais . Embora a isenção do imposto federal sobre a propriedade seja de US $ 5,45 milhões, a partir de 2016, os limites estaduais são consideravelmente menores. Algumas propriedades que não deviam impostos ou exigem um retorno no nível federal ainda podem ter que lidar com essa despesa em nível estadual.

04 Avaliação e Avaliação de Negócios

As taxas de avaliação de avaliação e de negócios serão necessárias para determinar a data dos valores de morte de imóveis e bens pessoais , incluindo jóias, antiguidades, obras de arte, barcos e carros. Os interesses comerciais mantidos pela confiança também devem ser valorizados.

As taxas de avaliação para bens pessoais podem variar de algumas centenas a alguns milhares de dólares, enquanto as taxas de avaliação de empresas normalmente custam vários milhares de dólares.

05 Taxas variadas

As taxas diversas podem variar desde o custo da postagem até o envio de documentos para a confiança dos beneficiários e autoridades fiscais aos custos associados ao seguro, armazenamento, transporte e movimentação de bens pessoais.

06 A linha de fundo

Depois de somar todas essas taxas e custos, você provavelmente pode contar com a liquidação da sua confiança viva revogável em qualquer lugar, de menos de 1% a até 5% do valor de seus ativos. Isso não inclui impostos sobre a propriedade ou renda que podem ser devidos e pagáveis durante o curso da administração da confiança.

Compare isso com o custo de liquidar sua propriedade através do tribunal de sucessões, que pode variar de 3 a 8% do valor de seus ativos. Sua propriedade provavelmente ainda sairá na frente se você optar por formar uma confiança viva revogável.

NOTA:

Leis estaduais e municipais mudam frequentemente, e as informações acima podem não refletir as mudanças mais recentes. Por favor, consulte um contador ou um advogado para obter informações fiscais ou legais. As informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os conselhos fiscais ou jurídicos.