Seguro FDIC, Trusts Revocable e Estates

Nova Regra Interina Simplifica o Cálculo da Cobertura de Seguro FDIC para Trusts

Com a recente erupção de falências bancárias, tem havido muita confusão sobre a quantidade de proteção de seguro oferecida a contas bancárias mantidas em bancos segurados pelo FDIC. Juntamente com isso, estão as regras confusas que se aplicam às contas de confiança e imobiliárias. Em resposta, em 26 de setembro de 2008, o Conselho de Administração da FDIC emitiu uma nova regra provisória que se aplica à cobertura oferecida a " Contas Confiáveis ​​Revogáveis ". Juntamente com essa nova regra, vem o aguardado aumento permanente da cobertura de seguro FDIC de US $ 100.000 a US $ 250.000 por depositante, por instituição depositária segurada para cada categoria de propriedade de conta incluída na Reforma de Wall Street e na Lei de Proteção ao Consumidor sancionada pelo presidente Obama. em 21 de julho de 2010.

Definição da FDIC de "conta fiduciária revogável"

A definição da FDIC de "conta fiduciária revogável" inclui contas fiduciárias informais, inclusive contas de morte, contas POD, fideicomisso ou contas ITF, e contas Totten Trust, assim como contas formais que são de propriedade do Fideicomissário. um tradicional Trust Revocable Living.

Resumo da antiga regra que rege o seguro FDIC e as contas de confiança revogável

A antiga regra que rege as Contas Confiáveis ​​Revogáveis ​​previa o seguinte:

1. As contas estavam seguradas em até US $ 100.000 por "beneficiário qualificado" designado pelo proprietário da conta.
2. Beneficiários qualificados foram definidos como cônjuge, filhos, netos, pais e irmãos do proprietário da conta.
3. Os proprietários de várias contas receberam cobertura separadamente para cada proprietário, por beneficiário qualificado.
4. A cobertura "Beneficiário por qualificar" estava disponível nas Contas Confiáveis ​​Revocáveis ​​separadamente da cobertura oferecida em conexão com outras contas mantidas em outras capacidades de propriedade (como em nomes individuais ou conjuntos) no mesmo banco segurado pelo FDIC.

1. Uma conta foi coberta apenas se atendesse a três requisitos: (1) O título deveria incluir o termo POD, ou ITF, ou Revocable Trust, ou um termo semelhante indicando uma intenção de que a conta passaria para os beneficiários após a morte do proprietário; (2) Cada beneficiário deveria ser um "beneficiário qualificado", conforme definido acima; e, (3) Para contas do POD, os beneficiários tinham que ser especificamente listados nos registros de contas, enquanto os beneficiários de um Trust Revocable Living formal não precisavam ser listados.

1. Na determinação da cobertura, era necessário entender o interesse benéfico de cada beneficiário no Fundo Revogável, seja um legado de quantia fixa, um patrimônio vitalício ou uma parte igual ou desigual do fundo fiduciário.
2. Todos os fundos que um proprietário detinha em contas formais do Revocable Living Trust e contas POD nomeando os mesmos beneficiários foram agregados para fins do FDIC e assegurados apenas para os limites máximos de cobertura aplicáveis.

Resumo da nova regra que rege o seguro FDIC e contas de confiança revogável

O FDIC teve vários objetivos em relação à promulgação da nova regra interina:

1. Simplificar a regra para que seja mais fácil para os funcionários e consumidores bancários entenderem e aplicarem.
2. Eliminar a exigência de que um beneficiário seja um "beneficiário qualificado".
3. Eliminar a exigência de observar o interesse real de cada beneficiário do Revocable Trust para contas avaliadas em US $ 500.000 ou menos.
4. Estabelecer limites razoáveis ​​de cobertura para contas fiduciárias que tenham mais de cinco beneficiários diferentes e possuam mais de US $ 500.000.

Como resultado, a nova regra provisória mantém todos os recursos da regra antiga listados acima com três exceções importantes:

1. Os beneficiários não precisam mais ser "beneficiários qualificados". Em vez disso, qualquer beneficiário nomeado no Revocable Trust, desde que o beneficiário seja uma pessoa natural, ou uma instituição de caridade ou outra organização sem fins lucrativos, é oferecida cobertura.

1. Para contas com saldos totais de $ 500.000 ou menos, a cobertura é determinada sem a necessidade de determinar o interesse benéfico de cada beneficiário no Fundo Revogável (incluindo propriedades de vida que recebem $ 250.000 de cobertura).
2. A cobertura é limitada para Trusts revogáveis ​​que têm mais de cinco beneficiários diferentes e contas que detêm mais de US $ 1.000.000.

Quanta cobertura de seguro FDIC as contas bancárias da fazenda recebem?

Se você é o Representante Pessoal de uma sucursal de inventário, então é seu dever fiduciário entender como as regras da FDIC se aplicam aos ativos imobiliários mantidos em bancos segurados pela FDIC. Enquanto você pensaria que, assim como uma conta bancária de confiança, uma conta bancária da propriedade seria segurado em uma base por beneficiário, este não é o caso. Em vez disso, as contas bancárias de imóveis só são seguradas até o valor máximo atual de US $ 250.000.

Portanto, se a propriedade não for fechada em breve e o dinheiro no banco exceder US $ 250.000, você deve considerar a possibilidade de distribuir o dinheiro entre vários bancos diferentes ou usar o programa CDARS para proteger integralmente o dinheiro da propriedade.

Usando o "Edie the Estimator" do FDIC para determinar sua cobertura

Mesmo que a nova regra provisória simplifique o cálculo da cobertura para Contas Confiáveis ​​Revogáveis ​​em muitos aspectos, descobrir tudo ainda pode ser confuso. Para ajudar os consumidores a determinar sua cobertura, o site do FDIC possui uma ferramenta chamada "Edie the Estimator", que calculará a cobertura que você receberá em contas individuais, de confiança e empresariais mantidas em instituições seguradas pelo FDIC.