Para alterar ou não alterar uma confiança
Confiança Viva Revocável
Uma confiança viva revogável , também conhecida como confiança revogável , confiança viva ou confiança entre vivos , é simplesmente um tipo de confiança que pode ser mudada a qualquer momento.
Em outras palavras, se você tiver dúvidas sobre uma provisão na confiança ou mudar sua opinião sobre quem deve ser um beneficiário ou administrador da confiança, então você pode modificar os termos da confiança através do que é chamado de uma emenda de confiança. Ou, se você decidir que não gosta de nada da relação de confiança, poderá revogar o contrato inteiro ou alterar todo o conteúdo por meio de uma emenda e correção de confiança .
Como os trusts vivos revogáveis são tão flexíveis, por que nem todos os trusts são revogáveis? A desvantagem de uma confiança revogável é que os ativos financiados na relação de fideicomisso ainda serão considerados seus próprios ativos pessoais para fins de imposto de credor e heranças. Isso significa que um trust revogável não oferece proteção ao credor se você for processado, todos os ativos de confiança serão considerados seus para fins de planejamento do Medicaid, e todos os ativos mantidos em nome do trust no momento de sua morte estarão sujeitos a ambos impostos estaduais imobiliários e impostos federais sobre imóveis e impostos sobre herança estatal.
Então, por que você deve usar uma confiança viva revogável como parte de seu plano imobiliário ? Por três razões importantes:
- Planejar a deficiência mental - Ativos mantidos em nome de um Fundo de Vida Revogável no momento em que uma pessoa se torna mentalmente incapacitada podem ser administrados por seu curador de incapacidade em vez de por um tutor ou conservador supervisionado pelo tribunal .
- Para evitar probate - Ativos mantidos em nome de um Trust Viver Revocable no momento da morte de uma pessoa passará diretamente para os beneficiários nomeados no contrato de confiança e fora do processo de inventário .
- Para proteger a privacidade de sua propriedade e beneficiários depois que você morrer - Ao evitar o probatório com uma confiança viva revogável, seu contrato de confiança permanecerá um documento privado e evitará tornar-se um registro público para todo o mundo ver e ler. Ele manterá os detalhes sobre seus ativos e sobre quem você decidiu deixar sua propriedade para um assunto de família particular. Contraste isso com uma última vontade e testamento que tenha sido admitido no inventário - torna-se um registro do tribunal público que qualquer um pode ver e ler.
Confiança irrevogável
Uma confiança irrevogável é simplesmente um tipo de confiança que não pode ser alterada após o contrato ter sido assinado, ou uma confiança revogável que, por seu design, se torna irrevogável depois que o Trustmaker morre ou após algum outro momento específico no tempo. No entanto, consulte Como uma confiança irrevogável pode ser alterada? para obter informações adicionais sobre determinadas situações em que uma confiança irrevogável pode ser alterada.
Com a confiança viva revogável típica , ela se tornará irrevogável quando o Trustmaker morre e pode ser projetada para entrar em trusts irrevogáveis separados para o benefício de um cônjuge sobrevivo, como com o uso de AB Trusts ou ABC Trusts, ou em vida útil irrevogável múltipla trusts para o benefício de crianças ou outros beneficiários.
Confianças irrevogáveis podem assumir muitas formas e ser usadas para realizar uma variedade de objetivos de planejamento patrimonial:
- Redução do Imposto sobre Imóveis
Confianças irrevogáveis, como fideicomissos de seguro de vida irrevogáveis , são comumente usadas para remover o valor da propriedade do patrimônio de uma pessoa para que a propriedade não possa ser tributada quando a pessoa morre. Em outras palavras, a pessoa que transfere ativos para uma fideicomisso irrevogável está cedendo esses ativos ao fiduciário e aos beneficiários da fideicomisso para que a pessoa não mais detenha os ativos. Assim, se a pessoa não possui mais os ativos, eles não podem ser tributados quando a pessoa morre mais tarde.
Como mencionado acima, os trusts AB que são criados para o benefício de um cônjuge sobrevivente são irrevogáveis e, portanto, podem fazer uso total da isenção do cônjuge falecido de impostos imobiliários através do financiamento do fundo B com propriedade avaliada em ou abaixo do imposto imobiliário. isenção. Então, se o valor do espólio do cônjuge falecido exceder a isenção do imposto sobre a propriedade , o Fundo A será financiado para o benefício do cônjuge sobrevivente e o pagamento dos impostos sobre a propriedade será diferido até que o cônjuge sobrevivente morra.
Os trusts da ABC podem ser usados por casais que moram em um estado que cobra uma taxa estadual , e a isenção do imposto estadual sobre propriedade é menor que a isenção do imposto federal sobre a propriedade . Por exemplo, em Massachusetts, a isenção do imposto imobiliário estadual é de apenas US $ 1 milhão, em comparação com a isenção federal atual de US $ 5,34 milhões; assim, em Massachusetts, o primeiro US $ 1 milhão entrará no B Trust, os US $ 4,34 milhões entrados no C trust, e qualquer coisa acima de US $ 5,34 milhões entrará no A Trust.
- Proteção de Ativos
Outro uso comum para uma confiança irrevogável é fornecer proteção de ativos para o Trustmaker e a família do Trustmaker. Isso funciona da mesma forma que uma confiança irrevogável pode ser usada para reduzir os impostos imobiliários - ao colocar os ativos em uma confiança irrevogável , o Trustmaker está desistindo do controle total e do acesso aos ativos fiduciários e, portanto, os ativos fiduciários não podem ser alcançado por um credor do Trustmaker ou um recurso disponível para o planejamento do Medicaid. No entanto, a família do Conquistador pode ser a beneficiária da confiança irrevogável , proporcionando assim à família apoio financeiro, mas fora do alcance dos credores. Existem também fideicomissos irrevogáveis chamados trustes auto-liquidados , ou fundos de proteção de ativos domésticos que, em alguns estados, incluindo Alasca, Delaware, Nevada e Tennessee, oferecem proteção ao credor e permitem que o Trustmaker seja um beneficiário da confiança .
Além disso, como mencionado acima, os vários trusts irrevogáveis que podem ser criados para o benefício do cônjuge sobrevivo do Trustmaker ou outros beneficiários depois que o Trustmaker de um Trust Revocable Living morre pode ser projetado para oferecer proteção de ativos para os beneficiários do trust .
- Planejamento Patrimonial Beneficente
Outro uso comum de uma confiança irrevogável é realizar o planejamento de caridade, como por meio de um fundo de caridade ou uma instituição de caridade . Se o Trustmaker fizer a transferência inicial de ativos para uma instituição de caridade enquanto ainda estiver vivo, o Trustmaker receberá uma dedução de imposto de renda de caridade no ano em que a transferência for feita. Ou, se a transferência inicial de ativos para uma instituição de caridade não ocorrer até depois da morte do Conquistador, então o patrimônio do Conquistador receberá uma dedução do imposto sobre heranças de caridade.