Definição de Confiança
Eles fazem isso porque uma confiança irrevogável pode alcançar uma variedade de metas de planejamento imobiliário, particularmente para propriedades maiores, incluindo a redução ou mesmo a eliminação de impostos imobiliários e proteção de ativos para cônjuges sobreviventes, descendentes e outros beneficiários.
Aqui estão as noções básicas de como funciona uma confiança irrevogável.
Formando e financiando uma confiança irrevogável
Todos os trusts vivos são revogáveis ou irrevogáveis . Quando o concedente - a pessoa que forma e inicia a confiança - cria uma confiança revogável, ele normalmente atua como administrador e continua a gerenciar os ativos e a propriedade que ele coloca nele. Todo o rendimento ganho pela confiança é, portanto, tributado a ele pessoalmente - ele ainda possui tecnicamente a propriedade porque se reserva o direito de devolvê-la ou mesmo de eliminar a confiança inteiramente a qualquer momento. O valor dos ativos de sua confiança conta para seu patrimônio pessoal para determinar se ele deve impostos sobre a propriedade.
O concedente de uma confiança irrevogável não pode agir como fiduciário . Ele financia a confiança com seus bens e passos de lado, nomeando alguém para gerenciar a propriedade. Em troca, a confiança paga seus impostos. A propriedade que o concedente financiou na relação de fideicomisso não é mais sua, portanto, não contribui para seu patrimônio pessoal.
A confiança irrevogável normalmente elimina qualquer possibilidade de que sua propriedade deva um imposto sobre heranças, tanto em nível federal quanto estadual. A propriedade mantida por um fideicomisso irrevogável não é vulnerável a credores nem a ações judiciais que possam ser movidas contra ele pessoalmente ou contra os beneficiários do fideicomisso.
Tipos de relações irrevogáveis
Uma confiança irrevogável pode servir vários propósitos além de desviar impostos imobiliários.
Pode ser formado com um ou mais propósitos específicos em mente.
- Um bypass trust aceita a propriedade do concedente quando ele morre e o detém em benefício de seu cônjuge sobrevivo. Ela pode usar a propriedade e obter renda da confiança, mas ela tecnicamente não possui os ativos - a confiança faz. Isso impede que a propriedade seja incluída em sua propriedade para fins fiscais quando ela morre. Embora o Internal Revenue Code prevê uma dedução conjugal ilimitada que permite aos cônjuges transferir suas propriedades para o cônjuge sobrevivo livre de impostos, o cônjuge sobrevivo poderia incorrer em impostos de propriedade se ela não se casou novamente e ela finalmente passou a sua propriedade para um não-cônjuge , como seu filho ou outro beneficiário.
- Um trust de necessidades especiais pode fornecer aos beneficiários com deficiência que perderiam os benefícios do governo se herdassem de imediato. O fideicomissário pode fazer certos presentes incrementais para o beneficiário de necessidades especiais, para que possa usufruir do benefício dos ativos do fideicomisso sem comprometer seus benefícios, novamente porque não possui a herança pessoalmente.
- Um fideicomisso de seguro de vida irrevogável pode ser configurado para aceitar os procedimentos de seguro de vida quando o concedente morre. Contanto que o fideicomisso possua a apólice, os proventos não contribuem para o patrimônio do concedente para fins de imposto sobre a herança.
- Um fundo de caridade pode ser projetado para permitir que os beneficiários aceitem renda por um período de tempo antes que o saldo da propriedade fiduciária seja transferido para uma instituição de caridade. Isso é chamado de confiança remanescente de caridade. Ele também pode funcionar ao contrário - um fundo de caridade permite que uma instituição beneficente receba renda por um período de tempo antes que o saldo seja transferido para outros beneficiários. Ambos têm vantagens fiscais e de imposto de renda.
Existem muitos outros tipos de trustes irrevogáveis - estes são apenas alguns dos mais comuns. Fale com um advogado se você tiver uma preocupação especial e você acha que tal acordo de confiança pode funcionar para você.
NOTA: As leis estaduais e federais mudam periodicamente e as informações acima podem não refletir as alterações mais recentes. Por favor, consulte um advogado para o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento jurídico e não substituem o aconselhamento jurídico.
Também conhecida como Confiança Irrevogável Inter Vivos, Irrevogável Vivendo Confiança