Como determinar se sua família pode lidar com sua confiança revogável
Muitas pessoas acreditam que, se tiverem uma confiança viva revogável , o processo de resolução de seus assuntos finais será simples e não exigirá a assistência de um advogado imobiliário e de confiança. Na minha experiência, isso é verdade apenas para um número limitado de relações de confiança. Aqui você encontrará uma lista de coisas a considerar ao determinar se você precisará contratar um advogado para ajudá-lo a se estabelecer com a confiança viva revogável do seu ente querido.
01 A Confiança Viva Revocável é Totalmente Financiada?
02 Foi o Trustmaker Casado?
Se a confiança viva revogável do seu ente querido contiver planejamento de confiança AB ou ABC , então quando o primeiro cônjuge morrer, o fideicomissário sucessor e o cônjuge sobrevivente precisarão se reunir com um fazendeiro e confiar no advogado para garantir que os fideicomissos A, B e / ou C devidamente financiados e quaisquer declarações fiscais necessárias em nível federal e / ou estadual são preparadas e arquivadas.
(Nota: Mesmo se nenhum imposto for devido, um retorno pode precisar ser preparado e arquivado de qualquer maneira para fazer certas eleições fiscais.) Então, quando o cônjuge sobrevivo morre mais tarde, o administrador sucessor precisará se encontrar com uma propriedade e advogado de confiança para desvendar as relações de confiança A, B e / ou C, bem como resolver os assuntos finais do cônjuge sobrevivente e confiança viva revogável.
03 Os Beneficiários Receberão Sua Herança Outright ou Trust?
Se os beneficiários receberem sua herança imediatamente e nenhuma outra questão específica precisar ser abordada por um fazendeiro e advogado de confiança, tais como pagar impostos, obter liberações de impostos, lidar com a dívida do Trustmaker ou decidir o que fazer com contas de aposentadoria, então o administrador sucessor e os beneficiários podem trabalhar juntos para liquidar a confiança sem a assistência de um advogado.
Se, no entanto, um ou mais dos beneficiários receberem sua herança em confiança, o administrador sucessor precisará trabalhar com um estado e um advogado de confiança para garantir que a confiança de cada beneficiário seja adequadamente financiada, bem como para discutir as declarações de imposto de renda fiduciárias. e como cada confiança deve ser tratada no dia-a-dia.
04 O Estado Deverá Imposto Estadual Federal ou Estadual ou Imposto sobre Sucessões?
Se o Trustmaker morasse e / ou possuísse propriedades em uma das múltiplas jurisdições que coletam impostos estatais sobre imóveis ou em um dos sete estados que cobram impostos sobre herança estadual, então antes que os ativos fiduciários possam ser distribuídos aos beneficiários, o sucessor O administrador terá de trabalhar com um estado e um advogado de confiança para garantir que todas as declarações de imposto sobre imóveis e / ou herança sejam apresentadas e todos os impostos devidos sejam pagos.
Caso contrário, se o administrador sucessor fizer distribuições aos beneficiários antes que os impostos sejam pagos na íntegra, então o administrador sucessor pode ficar com o pagamento dos impostos de seus bens pessoais.
05 O Trustmaker possui um negócio?
Se o Trustmaker possuísse um negócio e fizesse um plano de saída para o que acontece com o negócio depois que o Trustmaker morre, então o administrador sucessor precisará trabalhar com um espólio e um advogado de confiança para implementar o plano de saída. Se, por outro lado, o Conquistador tiver um negócio, mas não fizer um plano de saída, o administrador sucessor precisará encontrar-se com um advogado imobiliário para confiar nos aspectos legais de continuar, vender ou encerrar o negócio do Conquistador. .
06 Os Beneficiários Vão Lutar?
Mesmo uma confiança viva revogável cuidadosamente planejada e totalmente financiada não pode superar a discórdia familiar profunda. Se os beneficiários de um fundo vivo revogável não concordarem com o modo como o administrador sucessor está lidando com a distribuição dos ativos fiduciários, o administrador sucessor precisará contratar um estabelecimento e um advogado de confiança para ajudar a resolver as disputas dos beneficiários. Além disso, os beneficiários fiduciários podem precisar contratar seus próprios advogados para garantir que seus interesses na administração da confiança estejam sendo representados e devidamente protegidos.
07 A confiança é nomeada como beneficiária de uma conta de aposentadoria?
Se um ou mais trusts para o benefício do cônjuge sobrevivente ou de outros beneficiários do Trustmaker forem nomeados como beneficiário principal de uma conta de aposentadoria, como o IRA do Trustmaker ou o 401 (k), então o sucessor fiduciário precisará da assistência do segurado. uma propriedade e um advogado de confiança para assegurar que os ativos mantidos pelo IRA ou 401 (k) sejam adequadamente tratados com relação ao financiamento da (s) confiança (s) aplicável (is) e como lidar com as distribuições mínimas exigidas e minimizar quaisquer conseqüências fiscais e de imposto de renda .
08 Uma pessoa é nomeada como beneficiária de uma conta de aposentadoria?
Mesmo que um trust não seja nomeado como beneficiário primário de uma conta IRA ou 401 (k), os beneficiários podem ainda precisar da assistência de um advogado imobiliário e de trust para garantir que os ativos de aposentadoria sejam adequadamente tratados com respeito às distribuições mínimas exigidas e conseqüências sobre o patrimônio e imposto de renda.
O que você deveria fazer? Não se sinta convencido de que a confiança viva e revogável do seu ente querido levará apenas alguns dias ou semanas para se acomodar depois que seu ente querido morrer. Espero que o seu ente querido tenha feito tudo ao seu alcance para garantir que a sua confiança funcione adequadamente após a sua morte, para que a confiança possa ser resolvida com relativa facilidade e fora do espetáculo público e do escrutínio de um tribunal de sucessões.