Este tipo de confiança pode ajudar a aliviar o fardo do imposto de seguro de vida
O seguro de vida é uma ferramenta importante para ajudar a transferir riscos. Pode ser comprado para transferir o risco associado a uma morte prematura e prover a família sobrevivente. O seguro de vida também pode ser usado para fornecer liquidez após a morte, para que os ativos não precisem ser vendidos para pagar impostos imobiliários. Embora o seguro de vida em geral seja uma ferramenta valiosa, o uso do seguro de vida no planejamento imobiliário pode ser problemático do ponto de vista tributário.
Como os rendimentos do seguro estão incluídos na propriedade e, por sua vez, sujeitos ao imposto sobre a propriedade, muitas pessoas procuram uma forma de excluir seu seguro de vida de sua propriedade. Uma maneira potencial de fazer isso é através do uso de um Trust Irrevogável de Seguro de Vida. Se você não possui sua política e os rendimentos não são pagáveis à sua propriedade, então não é considerado parte de sua propriedade. Sua política será de propriedade da confiança, permitindo assim algum alívio de impostos.
O que é uma confiança de seguro de vida irrevogável?
Não deixe a palavra confiar intimidar você. As relações de confiança não são apenas para os ricos e podem ser benéficas para pessoas de diferentes níveis de riqueza. Através do uso de um IRIT (Trust Life Insurance Trust Irrevogável), a confiança, que é uma entidade legalmente construída capaz de possuir propriedade, pode comprar a política ou a política pode ser absolutamente atribuída à confiança. O documento fiduciário nomeará um administrador para administrar os ativos que são de propriedade da relação de confiança e fornecerá os termos sob os quais eles devem ser administrados.
O documento também designará os beneficiários e detalhará os termos pelos quais os beneficiários receberão benefícios do truste. Como a confiança é irrevogável, é fundamental entender que esse tipo de confiança não pode ser alterado depois de estabelecido. Está definido em pedra.
Por que usar uma confiança e não outro indivíduo?
Neste momento você pode estar se perguntando por que você não apenas atribuir sua apólice de seguro de vida a um indivíduo em vez de passar pelo esforço de criação de uma relação de confiança. Muitas vezes, muitos dos problemas que podem surgir quando você atribui apólices de seguro de vida são atribuídos a outros indivíduos. Tais questões podem incluir perda de controle, vulnerabilidade de ativos, implicações fiscais adversas para o proprietário e a dificuldade básica de encontrar um proprietário adequado. Ao configurar um ILIT, essas preocupações são abordadas:
Os acordos de controle- confiança podem ser documentos extremamente flexíveis e podem ser elaborados para atender a uma ampla variedade de metas. O concedente (o criador da relação de confiança), que não pode fazer alterações no contrato de fideicomisso depois de ter sido executado, ditou o objetivo final e o uso dos ativos fiduciários.
Proteção de ativos fiduciários - Os ativos da fideicomisso são separados e distintos dos demais ativos do fiduciário. Assim, eles são protegidos dos credores pessoais do fiduciário.
Sem implicações fiscais adversas para administrador - A confiança é uma entidade tributária única, distinta tanto do segurado quanto do agente fiduciário. Se o agente fiduciário morrer, a apólice não faz parte do patrimônio do fideicomissário e, portanto, não tem impacto adverso sobre o patrimônio do fiduciário.
Abundância de administradores adequados - Há muitas opções em relação à seleção de um administrador. O criador de confiança pode selecionar qualquer indivíduo responsável ou grupo de indivíduos para atuar como administrador ou co-administrador, ou pode selecionar um administrador corporativo. Como um administrador é obrigado a aderir aos termos administrativos contidos no acordo de confiança, o criador de confiança está confiando na lei, não no julgamento individual.
Financiamento de um fundo de seguro de vida irrevogável
Existem dois tipos de ILITs quando se referem aos ativos pertencentes à relação de confiança. Eles são um ILIT financiado e um ILIT não financiado:
Um ILIT financiado é financiado com a apólice de seguro mais ativos adicionais que podem ser usados para pagar prêmios. Esse arranjo não é usado com tanta frequência devido a possíveis conseqüências do imposto sobre presentes de contribuir com os ativos adicionais para a confiança.
Um ILIT não financiado é financiado apenas pela apólice de seguro de vida e nenhum ativo adicional. A cada ano, o concedente deve fazer contribuições anuais ao fundo para fornecer os fundos necessários para pagar os prêmios.
Um ILIT pode ser uma ótima maneira de buscar alívio fiscal de seus rendimentos de seguro de vida. No entanto, como em todos os assuntos de finanças pessoais, cada pessoa tem um conjunto único de circunstâncias. Por esta razão, é sempre melhor procurar o conselho de um profissional qualificado que possa ajudá-lo a navegar por essas águas, às vezes escuras.
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