O conceito de fundo fiduciário carrega uma certa mística, mas exatamente o que é uma confiança? Em termos mais simples, é um acordo legal entre três partes:
- O trustmaker : Este é o indivíduo que cria o acordo de confiança, também comumente referido como o concedente, trustor ou settlor.
- O objeto de confiança : essa pessoa ou entidade é responsável pelo gerenciamento da propriedade transferida pelo trustmaker e títulos em nome da relação de confiança.
- O beneficiário ou beneficiários: Essas pessoas ou entidades recebem os benefícios da propriedade intitulada em nome da relação de confiança.
O trustmaker transfere a propriedade de certos ativos para o trust e o fideicomissário, e o fiduciário os administra em benefício do beneficiário ou dos beneficiários.
O que é uma confiança viva?
Uma confiança viva é aquela que é criada e entra em vigor durante a vida do agente. Às vezes é chamado de confiança "inter vivos".
Alguns trusts não entram em vigor até que o trustmaker morra. Estes são trustes "testamentários". Uma confiança testamentária é tipicamente formada pelo executor da herança do falecido quando sua última vontade e testamento nomeiam a confiança como beneficiária. O testamento determina que sua propriedade seja transferida para a confiança em sua morte.
Confiança Viva Revocável
Na maioria dos casos, o trustmaker, fiduciário e beneficiário de uma confiança revogável são a mesma pessoa.
O acordo de confiança também pode citar outros beneficiários, aqueles que herdarão da confiança após a morte do trustmaker. Os dois propósitos mais comuns de um fundo vivo revogável são planejar a deficiência mental e evitar o inventário dos bens que o trustmaker deposita em sua confiança antes de sua morte.
O criador da confiança pode nomear alguém, chamado de "sucessor", para assumir o cargo caso se torne mentalmente incapacitado. Isso evita que um nome de tribunal seja um conservador ou guardião para assumir seus assuntos financeiros quando ele não puder.
Confiança Viva Irrevogável
Na maioria dos casos, o trustmaker não pode agir como fiduciário se ele formar uma confiança irrevogável. O uso mais comum de uma confiança irrevogável é transferir ativos do nome do trustmaker para a próxima geração, para seu uso e aproveitamento, o que, por sua vez, reduz o valor do patrimônio do trustmaker para fins de tributação sobre a propriedade .
Você não pode levar sua propriedade de volta depois de transferi-la para uma confiança irrevogável. O trustmaker reserva-se o direito de dissolver ou mudar sua confiança revogável a qualquer momento, mas uma confiança irrevogável é, em sua maior parte, para sempre.
Outros tipos de confiança
Todos os trusts vivos são revogáveis ou irrevogáveis, mas podem ser projetados para atender a propósitos específicos também dentro desses frameworks.
- Um fideicomisso de seguro de vida irrevogável ou ILIT detém apenas uma apólice de seguro sobre a vida do fideicomissário. A apólice é de propriedade do fiduciário, portanto, seus recursos geralmente não são incluídos no valor bruto do patrimônio do falecido para fins de imposto sobre a herança.
- Um trust de necessidades especiais é criado para fornecer a um beneficiário inválido de tal maneira que ele não comprometa seu direito a benefícios de Supplemental Security Income ou Medicaid.
- Uma confiança perdulária confere ao administrador discricionariedade sobre como e quando as distribuições devem ser feitas a um beneficiário que não é financeiramente responsável, ou para salvaguardar a herança no caso de o beneficiário se divorciar.
Se você quiser formar uma relação de confiança para uma preocupação ou razão específica, fale com um advogado de planejamento imobiliário. Quase certamente, há uma confiança lá fora para atender às suas necessidades.