Uma confiança irrevogável não pode ser mudada - ou pode?
Então, por que então? Por que criar uma confiança tão sólida? Esses trusts oferecem algumas vantagens distintas sobre suas contrapartes revogáveis.
Uma confiança irrevogável e credores
Uma confiança irrevogável pode proteger seus ativos se você trabalha em uma profissão que o coloca em risco por certas ações judiciais - ou mesmo se você não o fizer. Você não pode levar a propriedade de volta depois de transferir a propriedade para uma confiança irrevogável, portanto, ela estará protegida dos credores e de qualquer pessoa que tenha um julgamento contra você, se você quiser garantir que ela seja preservada para seus beneficiários. Você não é mais o dono - a sua confiança o faz, e um credor ou detentor de um julgamento não pode tomar propriedade de ninguém ou de qualquer coisa que não seja parte no processo.
Uma confiança irrevogável e impostos imobiliários
A propriedade transferida para um fundo vivo irrevogável não contribui para o valor bruto de seu patrimônio para fins de imposto sobre a propriedade. Assim como seus credores e detentores de julgamentos não conseguem alcançá-lo porque você não é mais o proprietário, nem a Receita Federal pode cobrar do seu patrimônio - porque você não o possui mais e, portanto, não contribui para o seu patrimônio.
Isso pode ser benéfico se você tiver uma propriedade muito grande. A partir de 2017, propriedades avaliadas em mais de US $ 5,49 milhões estão sujeitas a impostos imobiliários sobre o saldo de seus valores acima desse limite. A taxa máxima é de 40%. Esse limite, chamado de isenção, é indexado pela inflação, então aumenta anualmente.
Uma confiança irrevogável e benefícios do governo
Os ativos que você possui contam com você para fins de qualificação para determinados benefícios governamentais, como Medicaid e Supplemental Security Income. Mesmo que sua propriedade não seja nem um pouco grande o suficiente para que os impostos sobre imóveis se tornem um problema, a transferência de ativos de sua propriedade pode evitar o esgotamento de sua propriedade para pagar os cuidados de idosos em seus últimos anos. Uma confiança irrevogável também pode proteger ativos para uma criança com necessidades especiais quando ela é projetada de modo a evitar desqualificá-la para benefícios cruciais do governo.
Tipos de relações irrevogáveis
Esses trusts vêm em duas formas básicas:
- Trusts Vivos : Este tipo de confiança irrevogável, também chamado de confiança "inter vivos", é criado e financiado por um indivíduo durante sua vida. Os exemplos incluem fideicomissos irrevogáveis de seguro de vida, fideicomissos de vida inteira como fideicomissos de residência pessoal qualificados , fiadores de anuidade retidos pelo concedente (GRAT abreviado) e fideicomissos de acesso vitalício do cônjuge (abreviado SLAT). Eles também incluem fundos de caridade, como fundos de caridade e fundos de caridade .
- Confiança Testamentária : Todos os trustes testamentários são irrevogáveis porque não são criados e financiados até depois da morte de seus criadores. Esses trusts são definidos de acordo com os termos contidos na vontade do falecido. Ninguém com a autoridade legal ou capacidade de mudar os termos de uma confiança testamentária ainda está vivo no momento em que ela entra em vigor, por isso é automaticamente irrevogável, embora não seja o caso antes da morte. Um trustmaker pode alterar sua vontade, retirando as provisões para um trust testamentário, a qualquer momento durante sua vida. Pode efetivamente ser revogado antes de existir.
Uma nota sobre relações de confiança revogáveis
Embora você possa dissolver ou alterar uma confiança revogável a qualquer momento que escolher, contanto que ainda seja mentalmente competente, esses fundos não protegem contra a responsabilidade por processos judiciais ou impostos imobiliários da maneira como as fiduciárias irrevogáveis fazem. Por sua própria natureza, você pode recuperar a propriedade que você coloca nela a qualquer momento. A lei, portanto, considera que você ainda possui essa propriedade, portanto, seu valor também pode ser contado para fins de qualificação para certos benefícios do governo.
Uma confiança revogável torna-se automaticamente irrevogável quando você não está mais disponível para fazer alterações ou revogá-la.