Você e sua esposa ainda têm "eu te amo" Wills?

Ir além de uma simples vontade pode trazer muitos benefícios para sua família

Você e sua esposa ainda têm testamentos de "Eu te amo"? Se assim for, então você está perdendo algumas oportunidades incríveis de planejamento imobiliário, incluindo planejamento tributário , planejamento de proteção de ativos, planejamento de geração de saltos e manter sua propriedade em sua família em vez de permitir que ela chegue às mãos da família de um segundo cônjuge .

O que é um 'eu te amo' vai?

Um "eu te amo" Will é um tipo básico de Last Will and Testament que é comumente usado por casais casados ​​quando sua situação financeira não garante a necessidade de planejamento tributário através do uso de AB Trusts ou ABC Trusts .

Por exemplo, a Última Vontade e Testamento de cada cônjuge conterá o seguinte tipo de linguagem:

"Após a minha morte, deixo todo o meu espólio para minha esposa, totalmente livre de confiança."

Vantagens de ir além do simples 'eu te amo' testamentos

Para casais casados ​​com propriedades tributáveis, o planejamento além do simples eu te amo é recomendado, a fim de minimizar ou evitar completamente os impostos imobiliários em nível estadual e / ou federal. Em vez de deixar todos os bens do cônjuge falecido diretamente para o cônjuge sobrevivente por meio de um I Love You, a redução ou a eliminação do imposto patrimonial pode ser obtida através do uso do planejamento AB Trust ou ABC Trust.

No entanto, com a isenção do imposto de propriedade federal atualmente em US $ 5,25 milhões, o valor das propriedades diminuindo e o novo conceito de " portabilidade " da isenção de imposto imobiliário entre os cônjuges, muitas pessoas são falsamente levadas a acreditar que AB Trust ou planejamento ABC Trust não é mais uma parte necessária de seus planos imobiliários.

Além das desvantagens óbvias de eliminar o planejamento da AB Trust ou da ABC Trust em estados como Maryland , Massachusetts, Nova Jersey e Oregon que coletam impostos estaduais e têm isenções de impostos muito baixos, existem várias outras razões para ir além I Love You Wills deve ser considerado por casais casados:

5 coisas que você pode fazer

Por todas estas razões, as simples Vontades "eu te amo" só devem ser consideradas por casais em circunstâncias muito limitadas. Portanto, se você e seu cônjuge ainda tiverem Testamentos de "Eu Amo Você", vocês devem se encontrar com um advogado de planejamento imobiliário para discutir todas as suas opções.

1. Planejamento de Proteção de Ativos: O uso de Trusts AB ou Trusts ABC não significa que você precise preencher os Trusts A, B e / ou C (quanto precisará ser financiado em cada trust separado dependerá do valor do patrimônio de o primeiro cônjuge a morrer). O que isso significa é que as relações de confiança A, B e C são todas fiduciárias irrevogáveis e, portanto, quaisquer ativos detidos pela Fundação A, B ou C não serão considerados propriedade separada do cônjuge sobrevivente e devem, portanto, ser protegidos de credores, predadores e ações judiciais. O que isto significa é que, mesmo que o espólio de um casal não seja tributável, eles ainda podem tirar proveito dos benefícios de proteção patrimonial do B Trust, mesmo que este seja o único trust que precisa ser financiado após a morte do primeiro cônjuge.
2. Planejamento da Proteção ao Divórcio: O que pode acontecer se o cônjuge sobrevivente é deixado com tudo o que eu amo você e, em seguida, o cônjuge sobrevivente acaba se casando novamente sem entrar em um acordo pré-nupcial? Então, os bens do casal inicial se tornarão vulneráveis ​​às alegações do novo cônjuge se o segundo casamento terminar em divórcio. Isso pode ser evitado com o uso de AB Trusts ou ABC Trusts pelas mesmas razões que esses trusts fornecem proteção de ativos - esses trusts são irrevogáveis ​​e não são considerados propriedade separada do cônjuge sobrevivente, portanto os ativos mantidos em confiança não devem estar sujeitos a divisão em um acordo de divórcio.

1. Mantendo ativos na família: O que mais pode acontecer se o cônjuge sobrevivente ficar com tudo o que eu amo você e, em seguida, o cônjuge sobrevivente acaba se casando novamente sem entrar em um acordo pré-nupcial? Então o cônjuge sobrevivente está livre para fazer um novo Eu Quero Vontade com seu novo cônjuge e deixar tudo para o novo cônjuge em vez de para os filhos do casal inicial ou outros beneficiários. Isso pode ser evitado com o uso de AB Trusts ou ABC Trusts, pois esses fundos podem ser redigidos para cuidar do cônjuge sobrevivente durante sua vida restante, mas também para proteger o principal em benefício dos filhos do cônjuge falecido ou de outros beneficiários após o término da vida. o cônjuge sobrevivente morre. Isto é particularmente importante quando cada cônjuge tem um conjunto diferente de beneficiários finais.

1. Planejamento Tributário Imobiliário: Quem sabe o que acontecerá com o imposto federal imobiliário e esse novo conceito de "portabilidade"? Enquanto a isenção do imposto de propriedade federal está atualmente em US $ 5,25 milhões, o Congresso está sempre procurando maneiras de aumentar as receitas e tributar a propriedade de uma pessoa falecida é mais tolerável do que tributar os vivos. O bom de usar o planejamento AB Trust ou ABC Trust é que o B Trust nunca estará sujeito a impostos imobiliários depois que o cônjuge sobrevivo morrer, independentemente de qual seja a isenção do imposto imobiliário ou se a portabilidade da isenção ainda estará disponível. Assim, o B Trust é uma importante ferramenta de planejamento para proteção contra futuras mudanças nas leis federais e estaduais sobre o imposto predial.
2. Planejamento de geração de saltos : Enquanto a isenção do imposto federal sobre a propriedade é atualmente "portátil" entre os casais, a isenção de imposto de transferência de geração de saltos não é. Assim, para os casais casados ​​poderem maximizar o uso de suas isenções fiscais combinadas de transferência de geração, é necessário o planejamento AB Trust ou ABC Trust. Isso será particularmente importante para um casal cujo patrimônio exceda a atual isenção do imposto federal de US $ 5,25 milhões, mas é menos que o dobro da isenção de US $ 10,5 milhões. O uso do planejamento AB Trust ou ABC Trust permitirá que o casal repasse uma quantia igual a duas vezes a isenção de impostos de transferência de geração, já que sem planejamento o cônjuge sobrevivo ficará limitado a repassar US $ 5,25 milhões através de uma confiança de geração .

OBSERVAÇÃO: As leis estaduais e locais mudam com frequência e as informações a seguir podem não refletir alterações recentes. Para obter informações atuais sobre impostos ou assessoria jurídica, consulte um contador ou um advogado, pois as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os conselhos fiscais ou jurídicos.