Gaste, Presenteie, Planeje e Mude seu Caminho para uma Lei de Imposto da Morte Menor
Embora o imposto federal sobre o patrimônio original tenha sido revogado originalmente em 2010, ele retornou retroativamente em 1º de janeiro de 2010, com uma isenção de US $ 5.000.000 que também entrou em vigor em 2011 e aumentou para US $ 5.120.000 em 2012. Em 1º de janeiro de 2013, isenção de imposto imobiliário deveria ter diminuído para US $ 1.000.000, mas em 2 de janeiro de 2013, o presidente Obama assinou o American Tax Relief Act em lei, que fez alterações permanentes às leis federais de imposto sobre a propriedade .
Além dos impostos estaduais federais, muitos estados também avaliam os impostos sobre imóveis, e alguns estados avaliam os impostos sobre heranças. Para as pessoas cujas propriedades serão tributáveis em nível estadual e / ou federal, elas têm várias opções para reduzir sua conta de imposto predial .
01 Gastar Ativos
02 Gift Assets
Esta opção só funcionará bem para aqueles que se sentirem à vontade cedendo parte de sua propriedade enquanto ainda estiverem vivos. Como mencionado acima, muitas vezes as pessoas são resistentes a dar qualquer coisa porque estão com medo de ficar sem dinheiro antes de morrerem e, uma vez que decidam doar, não podem recuperá-lo facilmente. Da mesma forma que gastá-lo, presentear diretamente os membros da família, amigos ou caridade só funcionará bem para aqueles que não têm medo de ficar sem dinheiro.
03 Criar um Plano Imobiliário Fundamental
Para casais casados, incluindo casais do mesmo sexo, o uso de AB Trusts básicos ou ABC Trusts em seu plano imobiliário pode reduzir significativamente ou mesmo eliminar os impostos estaduais federais e estaduais avaliados contra suas propriedades. (Nota: A partir de 2011, a isenção do imposto federal sobre imóveis tornou-se " portátil " entre casais, o que eliminou a necessidade de planejamento AB Trust ou ABC Trust para muitos casais. Veja mais abaixo no # 4 abaixo.) tanto para casais quanto para pessoas físicas, o uso de um Seguro de Vida Irrevogável ("ILIT" abreviadamente) para manter e possuir seguro de vida oferece dois benefícios: (1) seguro de vida de propriedade de um ILIT removerá o valor dos rendimentos de seguro de a propriedade tributável do segurado; e (2) o produto do seguro pode fornecer dinheiro imediato para pagar contas, despesas e impostos.
04 casar-se
Como mencionado acima, a partir de 2011, a isenção do imposto federal sobre a propriedade tornou-se "portátil" entre casais, que agora inclui casais do mesmo sexo. Isso significa que se um dos cônjuges falecer em 2011 ou em um ano posterior e sua isenção do imposto federal de propriedade não for totalmente necessária para evitar impostos imobiliários, a porção não utilizada poderá ser adicionada à isenção do cônjuge sobrevivente. Isso, em essência, permitirá que os casais passem até US $ 10.000.000 + livres de impostos federais. Então, se você estiver em um relacionamento comprometido, mas não legalmente casado, considere o casamento como uma maneira de minimizar os impostos sobre imóveis. Mas alguns casais precisam ser cautelosos ao eliminar o planejamento da AB Trust ou ABC Trust de seus planos imobiliários . Por exemplo, se você e seu cônjuge têm beneficiários finais diferentes (em outras palavras, cada um tem seus próprios filhos ou outros beneficiários que você deseja herdar suas propriedades separadas), então você e seu cônjuge não podem depender da portabilidade para minimizar os impostos imobiliários federais. em ambas as propriedades. Além disso, até o momento, o Havaí é o único estado que cobra um imposto estadual que adotou a portabilidade e entrará em vigor em Maryland em 2019, portanto, o planejamento AB Trust ou ABC Trust ainda pode ser necessário para planejar impostos estatais em alguns estados.
05 Use técnicas avançadas de planejamento imobiliário.
Há uma variedade de opções de planejamento avançado que são projetadas para reduzir os impostos imobiliários e ainda permitir que você mantenha um fluxo de renda vitalício, o que deve aliviar o medo de ficar sem dinheiro antes de morrer. A oferta por meio de uma Empresa de Responsabilidade Limitada da Família oferece tanto redução de imposto imobiliário quanto proteção de ativos. Casais casados podem tirar proveito de presentes anuais de exclusão e de suas isenções de impostos para doações ao longo da vida , criando Trusts de Acesso Vitalício ao Esposo, ou "SLATs", para o benefício um do outro. A criação de uma instituição de caridade, como a Charitable Remainder Trust, oferece uma dedução do imposto de renda de caridade quando a fideicomisso é financiada e dá ao seu patrimônio uma dedução do imposto sobre heranças beneficente depois da sua morte. Um Seguro de Residência Pessoal Qualificado permite que você viva em sua casa por um período de anos e, em seguida, a casa passará para seus herdeiros com um valor reduzido para propósitos de imposto sobre herança e doações após o término do período.
06 Mudança para um novo estado
Se você mora atualmente em um dos seguintes estados que cobra um imposto imobiliário e / ou imposto sobre herança - Connecticut , Delaware , Distrito de Columbia , Havaí, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , Nova Jersey , Nova York , Oregon , Pensilvânia, Rhode Island, Tennessee , Vermont ou Washington - em seguida, considere mudar para um estado que não recolhe uma herança e / ou imposto sobre herança . Embora isso possa parecer uma opção extrema, a conclusão é que, mesmo para um estado modesto, isso pode significar economizar milhares de dólares em impostos sobre a morte que permanecerão na família em vez de irem para o governo. Para saber mais sobre os impostos estaduais, consulte o Imposto estadual e o Gráfico de isenção . Para saber mais sobre os impostos sobre herança de estados, consulte o Gráfico do Imposto sobre Heranças do Estado .