Entendendo como os impostos imobiliários de Minnesota afetam uma propriedade
NOTA: As leis estaduais e locais mudam com freqüência e as informações a seguir podem não refletir alterações recentes. Para obter informações atuais sobre impostos ou assessoria jurídica, consulte um contador ou um advogado, pois as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os conselhos fiscais ou jurídicos.
Se você mora em Minnesota, então você vive em um dos poucos estados que ainda cobram um imposto de morte local. As propriedades de residentes de Minnesota, bem como as propriedades de não residentes que possuem bens imóveis e / ou bens pessoais tangíveis e / ou interesses comerciais localizados em Minnesota, estão sujeitas a um imposto local de morte sob as seguintes diretrizes em 2014. Para informações sobre Minnesota impostos imobiliários em anos anteriores, consulte Visão Geral das Leis Tributárias Tributárias de Minnesota em 2013 e Anos Anteriores.
01 Quando uma propriedade está sujeita ao imposto imobiliário de Minnesota?
Para não-residentes de Minnesota, uma propriedade pode estar sujeita ao imposto imobiliário de Minnesota em 2014 se incluir a propriedade situada em Minnesota e a propriedade bruta federal exceder US $ 1.200.000 na data da morte ou se a propriedade for obrigada a apresentar uma declaração de imposto federal. Observe que a propriedade de Minnesota de propriedade de uma corporação S, parceria, LLC ou um trust do qual um não residente é um acionista, parceiro, membro ou beneficiário pode estar sujeito ao imposto imobiliário de Minnesota.
02 Quais formulários de imposto imobiliário de Minnesota devem ser arquivados?
O representante da propriedade de uma propriedade que está sujeita ao imposto imobiliário Minnesota deve preencher e arquivar o Minnesota Estate Tax Return, Formulário M706.
Note-se que, como indicado acima, uma declaração de imposto imobiliário Minnesota pode ser necessário para ser apresentado mesmo se uma declaração de imposto federal de propriedade , IRS Form 706, não é necessário para ser arquivado. Assim, o representante da propriedade deve primeiro preencher o Formulário 706 do IRS para o ano de falecimento antes de completar o Formulário M706.
03 As transferências para um cônjuge sobrevivo são tributáveis?
Transferências definitivas para um cônjuge sobrevivo não são tributáveis.
Para casais que usaram o plano AB Trust para reduzir sua conta federal , um imposto de morte do Minnesota pode ser devido no B Trust após a morte do primeiro cônjuge, devido à diferença de US $ 4.140.000 entre a isenção de Minnesota de US $ 1.200.000 e a isenção federal de 2014 de US $ 5.340.000. Como parte da legislação sancionada pelo governador Mark Dayton em março de 2014, Minnesota agora permite que o espólio de um casado falecido faça uma eleição para tratar uma relação de confiança da qual o cônjuge sobrevivente é o único beneficiário como "propriedade de interesse terminável qualificada" (" QTIP "abreviado" para fins de cálculo do imposto imobiliário local. Assim, os residentes casados de Minnesota podem incorporar o planejamento da ABC Trust em seus planos imobiliários , a fim de adiar o pagamento de todos os impostos de morte até depois da morte do segundo cônjuge.
04 Quando a devolução do Imposto de Imóveis de Minneosta e o pagamento de impostos são devidos?
A Declaração de Imposto do Estado de Minnesota, M706, deve ser apresentada, e qualquer imposto imobiliário devido deve ser pago dentro de 9 meses após a data da morte do falecido.
Todas as propriedades recebem uma prorrogação automática de seis meses para apresentar o Formulário M706. Isso significa que não é necessário que uma solicitação por escrito seja enviada à Unidade Fiscal do Minnesota para solicitar uma extensão para o arquivo. Mas independentemente do fato de o Formulário 706 do IRS ser ou não requerido, cada propriedade tem 15 meses a partir da data da morte do falecido para arquivar o M706 ou o tempo máximo concedido pelo IRS para arquivar o Formulário IRS do IRS 706, o que for mais longo.
Não há extensão de tempo para pagar o imposto imobiliário de Minnesota permitido. Assim, qualquer imposto não pago até a data de vencimento regular estará sujeito a multas e juros.
05 Onde é que a declaração de imposto de propriedade de Minnesota é apresentada e o pagamento de imposto é feito?
Você pode usar uma das etiquetas de endereçamento fornecidas nas instruções do Formulário M706 para enviar sua devolução e todos os anexos necessários ao Departamento de Receita de Minnesota.
Se você optar por não usar o rótulo, envie seus formulários para:
Imposto de Propriedade de Minnesota
Estação de Correio 1315
St. Paul, MN 55146-1315
Os impostos imobiliários de Minnesota podem ser pagos eletronicamente on-line ou por cheque.
Para pagar eletronicamente, efetue login nos serviços eletrônicos. Digite o número do Seguro Social do falecido e siga as instruções para que os indivíduos façam uma declaração de imposto sobre a propriedade ou um pagamento de extensão. Você receberá um número de confirmação quando sua transação for concluída.
Para pagamento por cheque, faça o cheque nominal para "Minnesota Receita" e envie o cheque com o comprovante de pagamento apropriado. Para um pagamento de declaração fiscal (impostos devidos com o Formulário M706), preencha e anexe o Formulário de Voucher PV47. Para um pagamento de extensão, preencha e anexe o Formulário de cupom PV86. Siga as instruções no comprovante.
06 Como o imposto sobre a propriedade de Minnesota é calculado?
Minnesota não adotou as mudanças na Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico Federal e do Auxílio Tributário de 2001 . Assim, você deve ler as instruções para o formulário M706 para obter detalhes sobre como determinar o patrimônio bruto federal e como calcular o imposto imobiliário Minnesota. Além disso, você deve usar as tabelas de impostos encontradas nas instruções do Formulário M706 e não as tabelas nas instruções do formulário 706 do IRS para calcular o imposto imobiliário de Minnesota devido.
Além disso, observe que você pode usar as Calculadoras do Imposto sobre a Propriedade de Minnesota para o ano de morte aplicável fornecido pelo site do Departamento de Receita, a fim de verificar se você calculou adequadamente o imposto sobre imóveis do Minnesota devido.
07 Qual é a taxa de imposto imobiliário de Minnesota?
Em geral, um estado de Minnesota estará sujeito a um imposto de aproximadamente 9%. No entanto, a única maneira de calcular o valor exato do imposto devido é preencher o Formulário IRS 706 e o Formulário Minnesota M706 aplicáveis.
08 Onde posso encontrar informações adicionais sobre os impostos imobiliários de Minnesota?
Para obter mais informações sobre impostos imobiliários de Minnesota, consulte as Perguntas frequentes sobre imposto imobiliário do Departamento de Receita de Minnesota.
Você também pode ligar para a Unidade Tributária do Estado no número 651-556-3075 das 8:00 às 16:30, de segunda a sexta-feira, ou enviar um e-mail para a unidade seguindo este link e clicando em "e-mail" no lado direito do página: Imposto sobre Imóveis.
09 Minnesota recolhe um imposto sobre heranças?
O Minnesota recolhe um imposto sobre herança local, que é um imposto avaliado em relação à parcela recebida por cada beneficiário individual de uma propriedade, em oposição a um imposto imobiliário, que é avaliado em relação à propriedade inteira? A resposta a essa pergunta é Não, Minnesota não coleta um imposto sobre herança local.