Ativos incluídos no seu patrimônio bruto
Os ativos que serão incluídos no seu patrimônio bruto para fins de imposto imobiliário são os seguintes:
- Contas bancárias - incluindo verificação, poupança, mercados monetários e CDs. Se a conta estiver em seu nome exclusivo (inclusive pagável em contas de morte ) ou no seu Revocable Living Trust, todo o valor será incluído; se a conta estiver em nome comum com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor será incluído; se a conta estiver em nome comum com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor será incluído, a menos que seja possível provar que os outros proprietários da conta fizeram contribuições para a conta; se a conta estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, apenas sua participação proporcional será incluída.
- Contas de Investimento - Incluindo contas de corretagem e fundos mútuos. Se a conta estiver em seu nome exclusivo (inclusive pagável em contas de morte ) ou no seu Revocable Living Trust, todo o valor será incluído; se a conta estiver em nome comum com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor será incluído; se a conta estiver em nome comum com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor será incluído, a menos que seja possível provar que os outros proprietários da conta fizeram contribuições para a conta; se a propriedade estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, somente sua participação proporcional será incluída.
- Ações e títulos retidos no formulário de certificado - Se o título ou título for em seu nome ou no seu Revocable Living Trust, o valor total será incluído; se a ação ou título estiver em nome comum com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, somente 50% do valor será incluído; se a ação ou título estiver em nome comum com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor será incluído, a menos que possa ser provado que os outros proprietários da conta ajudaram a comprar a ação ou fiança; se a ação ou título estiver em nome comum como arrendatário em comum, somente sua participação proporcional será incluída.
- Títulos de Poupança dos EUA - Se o vínculo é em seu nome exclusivo (incluindo a pagar em bônus de morte) ou em seu Revocable Living Trust, todo o valor é incluído; se o título estiver em nome comum com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor será incluído; se o vínculo é em nome comum com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor é incluído, a menos que possa ser provado que os outros proprietários da conta ajudaram a comprar o vínculo; se o título estiver em nome comum como inquilino em comum, somente seu interesse proporcional será incluído.
- Efeitos Pessoais - Incluindo móveis e móveis; roupas; joalheria; antiguidades; colecionáveis; obra de arte; livros; armas de fogo; computadores; TVs e afins.
- Automóveis, Barcos e Aviões - Se o veículo estiver em seu nome ou em seu Revocable Living Trust, todo o valor será incluído; se o veículo estiver em nome comum com seu cônjuge, somente 50% do valor será incluído; Se o veículo estiver em nome comum com alguém que não seja seu cônjuge, 100% do valor será incluído, a menos que seja possível comprovar que os outros proprietários da conta ajudaram a comprar o veículo.
- Montes Atribuídos a Você - Isso inclui hipotecas mantidas por você, empréstimos pessoais que você fez, e salários, bônus, comissões e royalties devidos a você no momento da sua morte.
- Seguro de Vida - Se você possui a política em sua própria vida, 100% dos lucros são incluídos; Se você possui a política sobre a vida de outra pessoa, somente o valor em dinheiro é incluído.
- Contas de Aposentadoria - Esta categoria inclui IRAs Roth e Traditional; Simples e SEP IRAs; 401 (k) s; 403 (b) se anuidades; 100% do valor está incluído.
- Interesses comerciais de perto - Esta categoria inclui empresas em nome individual, parcerias, sociedades de responsabilidade limitada e ações mantidas em empresas de capital fechado. O valor do seu interesse de propriedade está incluído.
- Imóveis - Se a propriedade estiver em seu nome ou no seu Revocable Living Trust , todo o valor será incluído; se a propriedade estiver em nome comum com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor será incluído; se a propriedade estiver em nome comum com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor será incluído, a menos que possa ser provado que os outros proprietários da propriedade ajudaram a adquirir a propriedade; se a propriedade estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, somente sua participação proporcional será incluída.
- Certos Ativos Fiduciários - Certos trusts dos quais você é um beneficiário, incluindo qualquer confiança sobre a qual você tenha um "poder geral de nomeação", serão incluídos em seu patrimônio bruto com o valor total da propriedade fiduciária. Isso inclui o valor total de um "A Trust" estabelecido para seu benefício como cônjuge sobrevivente usando o verdadeiro planejamento " AB Trust ".
- Presentes vitalícios tributáveis - São presentes que você fez em excesso do valor anual de exclusão do imposto sobre doações no ano em que você fez o presente. O valor de exclusão costumava ser de US $ 10.000 por presente e atualmente é de US $ 12.000, mas subirá para US $ 13.000 em 2009.
- Determinadas Transferências Feitas Dentro de 3 Anos de Morte - Isso inclui o seguro de vida de sua propriedade e transferido para um Fundo de Seguro de Vida Irrevogável dentro de 3 anos da sua data de morte.