O que você deve saber sobre os impostos quando você planeja sua propriedade
Em seguida, o Congresso e o Presidente Obama promulgaram a Lei Americana de Socorro ao Contribuinte nos primeiros dias de 2013, tornando permanentes, com uma exceção, o imposto sobre heranças, o imposto sobre doações e as leis tributárias para transferência de gerações. A maior alíquota de imposto foi aumentada de 35% em 2010, 2011 e 2012 para 40% em 2013, onde permanece até 2017. Quando se trata de questões tributárias federais, no entanto, o termo "permanente" pode ser um pouco enganoso. As disposições são apenas permanentes, a menos que e até que o Congresso vote para alterá-las. O presidente Donald Trump indicou que consideraria revogar o imposto federal sobre a propriedade novamente.
Isenções e Taxas do Imposto Predial Histórico
Aqui está um resumo visual das mudanças na legislação tributária que ocorreram sob esta legislação:
| ANO | ISENÇÃO | TAXA DE IMPOSTO |
| 2009 | US $ 3.500.000 | 45% |
| 2010 * | US $ 5.000.000 ou US $ 0 | 35% ou 0% |
| 2011 | US $ 5.000.000 | 35% |
| 2012 | US $ 5.120.000 | 35% |
| 2013 | US $ 5.250.000 | 40% |
| 2014 | US $ 5.340.000 | 40% |
Os herdeiros de falecidos que morreram em 2010 tiveram que escolher entre a isenção de US $ 5.000 e 35%, ou isenção de imposto de US $ 0 e taxa zero de imposto sobre propriedade, juntamente com o uso das regras modificadas de transição .
O montante de isenção aumentou para US $ 5,43 milhões em 2015, para US $ 5,45 milhões em 2016 e para US $ 5,49 milhões em 2017. Isso significa que, se a sua propriedade não valer tanto, seus herdeiros serão poupados do imposto. Somente o valor de uma propriedade acima do limite de isenção é tributado a uma taxa de graduação que atinge 40%.
A isenção é indexada para inflação
A isenção do imposto federal sobre a propriedade também foi indexada permanentemente pela inflação sob os termos da ATRA. Isso significa que aumentará gradualmente a cada ano para acompanhar o ritmo da economia. Este aumento anual pode levar muitos a uma falsa sensação de segurança em relação ao planejamento imobiliário porque eles não antecipam que suas propriedades atingirão esses limites financeiros significativos, mas ainda existem algumas outras razões para implementar um plano imobiliário que não tem nada a ver com impostos.
Planejamento Patrimonial em 2016 e Além
Esta nova "permanência" quando se trata de impostos imobiliários não deve ser usada como uma desculpa para adiar a realização ou atualização do seu plano imobiliário. Planejar impostos imobiliários é apenas uma parte muito pequena do quebra-cabeça, e a beleza de um plano imobiliário é que ele pode ser flexibilizado o suficiente para mudar à medida que sua vida e as leis mudam.
Planejamento de Impostos Estaduais
Quatorze estados e o Distrito de Colúmbia também cobram um imposto de propriedade de 2017 além do imposto federal. Outros seis estados também coletam um imposto sobre herança de estado. Maryland e Nova Jersey são os únicos dois estados que cobram impostos, embora Nova Jersey esteja em processo de extinção do imposto sobre imóveis até 2018.
Na maioria dos estados que cobram impostos imobiliários, existe uma lacuna significativa entre a isenção federal de US $ 5,49 milhões em 2017 e a isenção estadual. Por exemplo, a isenção do imposto estadual de 2017 é de apenas US $ 2 milhões em Nova Jersey, e isso pode dificultar o planejamento. As vontades e confianças dos residentes, bem como dos não-residentes que possuem imóveis nesses estados, devem levar em consideração a diferença de imposto entre as isenções federais e estaduais.
O que você deveria fazer
Infelizmente, ninguém pode prever o futuro. Não podemos saber quando e se alguém pode ficar mentalmente incapacitado ou quando morrerá. Se você não tem um plano imobiliário , seus entes queridos não sabem o que você queria. Sua propriedade pode ir para alguém que você não teria escolhido para recebê-la de acordo com as leis do seu estado. Seja esperto. Faça um plano imobiliário ou atualize seu antigo e antiquado plano imobiliário para proteger você e seus entes queridos, independentemente das grandes isenções fiscais federais.
NOTA: As leis estaduais e federais mudam com freqüência e as informações acima podem não refletir as alterações mais recentes. Por favor, consulte um advogado ou consultor fiscal para obter os conselhos mais atualizados. As informações contidas neste artigo não têm a intenção de ser um conselho fiscal ou jurídico e não substituem o aconselhamento tributário ou jurídico.