Descobrir os ganhos de capital ao vender propriedades que você recebeu como presente
O básico: como os presentes interagem com os impostos
Esse é um desses impostos que não funciona da maneira que você pensa.
Normalmente, quando alguém recebe dinheiro ou propriedade, seja por meio de renda auferida ou por outro meio, o Internal Revenue Service quer sua parte. É o oposto do imposto sobre doações. O destinatário não paga nenhum imposto ou informa qualquer receita quando a propriedade do presente é recebida - em vez disso, o doador, a propriedade deve informar o presente e pagar, possivelmente, pagar um imposto sobre doações, sujeito a certas isenções disponíveis.
Mas o que acontece se você decidir não guardar o presente? E se você vender? Agora você deve relatar o ganho ou a perda e, possivelmente, pagar imposto sobre ganhos de capital se perceber um ganho.
Como os ganhos de capital são calculados na propriedade do presente
Os ganhos ou perdas de capital na propriedade recebidos como um presente são calculados de acordo com a base de custo do proprietário original na propriedade. Em outras palavras, o destinatário recebe a propriedade e a base de custo da propriedade quando a propriedade é oferecida. O destinatário também recebe o período de retenção do doador na propriedade para determinar se um ganho é de longo prazo ou de curto prazo.
A base da propriedade do presente é a base de custo do proprietário original mais ou menos quaisquer ajustes. Os ajustes típicos que aumentam a base são reparos e melhorias substanciais, juntamente com quaisquer despesas de venda da propriedade, como as comissões do corretor. Os ajustes típicos que reduzem a base são a depreciação que o proprietário anterior pode ter reivindicado para alugar a propriedade.
O ganho ou perda do beneficiário na propriedade do presente será o preço de venda menos esta base de custo ajustado .
Dicas de manutenção de registros para a propriedade do presente
Peça ao doador para lhe fornecer a base de custo da propriedade e informá-lo da data em que comprou originalmente a propriedade. Tente obter uma cópia de uma declaração de depósito para documentar o valor e a data da compra.
Você também deseja obter uma estimativa do valor justo de mercado da propriedade na data da transferência do presente, porque às vezes o valor de mercado entra em jogo com o cálculo de ganho ou perda. Isso pode ser tão simples quanto organizar uma avaliação.
Estratégias fiscais para a propriedade do presente
Se você recebeu uma propriedade real como presente, considere viver na propriedade por pelo menos dois anos antes de vendê-la. Isso fará com que você seja elegível para uma exclusão de ganhos de capital de até US $ 250.000 na venda de uma residência principal, caso seja solteiro, e dobre essa quantia se for casado e registre um retorno conjunto.
Se a propriedade estiver sendo alugada, considere uma troca da Seção 1031 para adiar o imposto.
Considere dar a propriedade a outra pessoa. Isso transferiria o passivo fiscal para o novo proprietário. Instituições de caridade podem vender propriedades sem pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital e você receberia uma dedução fiscal pelo valor de mercado justo da propriedade como uma doação de caridade .