É um plano Keogh certo para você?
Um Keogh - pronuncia -se kee-yo - é um tipo de plano de aposentadoria projetado para indivíduos autônomos e seus funcionários. Ele pode ser configurado por pequenas empresas que são estruturadas como LLCs, empresas individuais ou parcerias.
Um Keogh é semelhante a um 401 (k) para empresas muito pequenas, mas os limites de contribuição anual são maiores do que os limites 401 (k).
Então, o que exatamente é um plano de Keogh?
Os planos de Keogh recebem o nome do homem que os criou, Eugene Keogh, que estabeleceu a Lei de Aposentadoria Fiscal para Indivíduos Independentes, de 1962, também conhecida como Lei Keogh. Os planos foram alterados pela Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Auxílio Tributário (EGTRRA) de 2001. Na verdade, eles mudaram tanto que o Código da Receita Federal não se refere mais a eles como Keoghs. Eles agora são conhecidos como RH 10 ou planos qualificados.
As estruturas Keogh ainda existem, mas elas perderam popularidade em comparação com planos como SEP-IRAs ou 401 (k) s individuais ou individuais. Um Keogh pode ser adequado para um profissional altamente remunerado, como um dentista autônomo ou um advogado, mas os casos em que esses planos fazem sentido são específicos e bastante raros.
Dois tipos de planos de Keogh
Existem dois tipos de Keoghs: contribuição definida e benefício definido.
- Contribuição definida : você define a contribuição que será feita a cada ano. Você pode fazer contribuições por meio de participação nos lucros ou compra de dinheiro. Com a participação nos lucros, você pode contribuir com um limite de até US $ 54.000 em 2017, e você pode deduzir até 25% de sua receita. O valor que você escolhe para contribuir com um plano de participação nos lucros pode mudar a cada ano. Com um plano de compra de dinheiro, você determina no início a porcentagem de lucros que serão colocados no Keogh, mas essa contribuição é necessária se houver lucros e não puder ser modificada. Se a contribuição não for feita, você enfrentará uma penalidade.
- Benefício definido : isso funciona como um plano de pensão tradicional. Você define uma meta de pensão para você e financia. Você pode contribuir com até US $ 215.000 em 2017. Isso faz dele uma opção interessante para indivíduos autônomos altamente remunerados que desejam contribuir com alguns dólares extras antes da aposentadoria.
Contribuições para cada tipo de plano são feitas em uma base antes do imposto para que elas sejam retiradas do seu salário tributável. Você pagará impostos a cada período de pagamento com menos. Você tem a opção de fazer uma dedução inicial em sua declaração anual de imposto de renda.
Investindo em um Keogh
Como em um 401 (k) tradicional, o dinheiro contribuído para um Keogh pode ser aplicado até a aposentadoria, a partir dos 59 1/2 anos, e não depois até a idade de 70 anos. As retiradas feitas antes desse período são tributadas em um governo federal e possivelmente nível estadual, mais você vai pagar uma penalidade de 10 por cento. Mas existem algumas exceções a essas regras, dependendo da sua saúde física e financeira.
O dinheiro em um plano Keogh pode ser investido em ações, títulos, fundos mútuos e outros tipos de investimentos.
Um plano de Keogh deve ser estabelecido antes do final do ano em que você deseja receber a dedução, mas você pode fazer contribuições de Keogh para o ano anterior quando você arquivar seu retorno de imposto em meados de abril ou, se você apresentar uma extensão, por meados de outubro.
Planos de Keogh exigem uma boa dose de papelada anual. Formulário de IRS 5500 deve ser apresentado a cada ano, e requer a ajuda de um contador ou um profissional financeiro. Esta é uma das principais razões pelas quais os Keoghs podem ser complicados para o indivíduo médio autônomo. Fale com um consultor financeiro ou fiscal antes de estabelecer um plano Keogh.
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