Um SEP-IRA pode ser uma ótima maneira para os trabalhadores autônomos pouparem para a aposentadoria.
Quem pode configurar um SEP-IRA?
Qualquer empregador pode estabelecer um SEP-IRA, incluindo empresas em nome individual, parcerias e empresas sem personalidade jurídica.
Um indivíduo com ganhos de trabalho autônomo pode criar um SEP-IRA, mesmo se ele também for um empregado em outro local coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho.
Benefícios de um SEP-IRA
Além do benefício primário do SEP-IRA como um veículo de poupança para aposentadoria fácil de implementar, um SEP-IRA também pode oferecer grandes benefícios fiscais. Contribuições para um SEP-IRA fornecer uma dedução fiscal para o empregador (ou autônomo) para o ano fiscal para o qual as contribuições são designadas.
SEP-IRAs não têm um requisito anual de apresentação de IRS. Como evidência adicional de sua simplicidade, a documentação necessária para estabelecer um SEP-IRA é mínima.
Datas importantes do SEP-IRA
Como IRAs regulares e IRAs de Roth , as contribuições para um SEP-IRA podem ser feitas após o ano ao qual a contribuição se aplica. Além disso, o prazo normal de contribuição do SEP-IRA pode ser estendido até o vencimento estendido da declaração de imposto.
O prazo para a criação do SEP-IRA também é a data de vencimento do retorno de imposto mais quaisquer extensões.
Para a maioria das pessoas, o SEP-IRA deve ser estabelecido e as contribuições feitas até o dia 15 de abril após o ano em que a renda foi obtida. Além disso, a maioria dos contribuintes pode estender suas declarações de impostos até 15 de outubro e, assim, também receber uma prorrogação do prazo para criar e financiar suas SEP-IRAs. O prazo para fazer uma contribuição do SEP IRA para o ano fiscal de 2017 é 17 de abril de 2018 (15 de outubro de 2018 é o prazo de prorrogação ).
Regras de Contribuição do SEP-IRA
Existe uma grande flexibilidade na quantidade que você contribui para o seu SEP-IRA. Há muito pouca flexibilidade em quem você contribui para isso.
Como o valor da contribuição pode ser determinado anualmente, não há obrigação de uma contribuição anual de um determinado valor ou percentual. Em qualquer ano, o valor da contribuição pode ser de 0% até 25% da remuneração (até o limite de US $ 275.000 de remuneração elegível em 2018), desde que a contribuição total para qualquer indivíduo não exceda US $ 54.000 para 2017 e US $ 55.000 para 2018.
Dependendo da sua renda real, o limite de contribuição do SEP IRA poderia ser maior do que os limites de contribuição do IRA de US $ 5.500 em 2017 e 2018 (US $ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais). É sempre aconselhável comparar os limites do SEP IRA com o limite de contribuição 401 (k) para funcionários, que é de US $ 18.500 para 2018 (US $ 24.500 para pessoas com 50 anos ou mais). Ao contrário dos IRAs e 401ks, o SEP IRAs não oferece nenhuma cláusula de recuperação . Mas a boa notícia é que os limites de contribuição já são bastante substanciais.
Para obter mais informações sobre os limites de contribuição do SEP IRA, consulte Limites e prazos do SEP IRA .
Nota: O empregador deve contribuir com o mesmo percentual de contribuição para todos os funcionários que tenham pelo menos 21 anos de idade, ganharam US $ 600 ou mais para o ano em questão e trabalharam para o empregador em pelo menos três dos cinco anos anteriores.
Cálculo de Compensação
Indivíduos autônomos que desejam calcular e possivelmente financiar a contribuição máxima permitida do SEP-IRA devem se preparar para alguns arranhões na cabeça. Primeiro, o limite de 25% mencionado anteriormente está no lucro líquido , não na receita bruta. Mais importante ainda, a dedução de metade do imposto sobre trabalho por conta própria , bem como a dedução da própria contribuição do SEP-IRA, deve ser subtraída do número do lucro líquido para fins de cálculo do limite do SEP-IRA.
Aqui está uma útil calculadora de contribuição que pode ser usada para determinar as contribuições anuais máximas para um SEP IRA. No entanto, para questões tributárias importantes como esta, é aconselhável consultar um consultor fiscal profissional se tiver dúvidas adicionais sobre os valores reais da contribuição para um IRA do SEP.
O IRS fornece uma lista útil de recursos relacionados ao SEP IRA no IRS.gov.
As IRAs do SEP são uma das muitas alternativas de economia de impostos que os proprietários de pequenas empresas podem considerar. Compreender este importante plano de aposentadoria pode ser usado para reduzir impostos e melhorar sua perspectiva de aposentadoria.
Atualizado por Scott Spann