Move-se para considerar obter sua conta de imposto apenas para a direita
Sentar-se com uma calculadora ou um programa de software para descobrir o que você deve ao Tio Sam não é idéia de ninguém, mas aqui estão algumas notícias que podem iluminar sua visão. Você tem uma ampla gama de táticas à sua disposição para garantir que sua conta fiscal não seja maior do que deveria ser.
Descobrir quais táticas fazem mais sentido significa analisar suas finanças atuais, estimar suas situações fiscais em anos anteriores e identificar transações financeiras que possam ocorrer neste ano ou no próximo ano.
Analisando suas finanças atuais
Primeiro, calcule sua renda e suas despesas para o ano até a data e antecipe o que elas serão para o restante do ano. É claro que, se você estiver preparando a declaração de impostos de 2017 após o primeiro dia do ano, você já deve ter todos os dados necessários para esse ano.
Agora, calcule o que você espera de suas receitas, despesas e economias em 2018.
O que você está procurando?
Você pode usar essas informações de várias maneiras. Ele identificará sua faixa de imposto marginal para 2017 e informará qual será a probabilidade de sua faixa de imposto em 2018.
Se você antecipar uma faixa de imposto mais baixa no ano que vem, considere transferir o recebimento da renda do final do ano para depois do primeiro dia do ano, se possível. Avance para o próximo ano fiscal.
Se você tiver uma escolha entre usar uma certa dedução em um ano, mas não em ambas, considere transferir a dedução para o ano em que você está na faixa de imposto mais alta, de modo que ela será o melhor para você.
Em seguida, você desejará identificar sua renda bruta ajustada ou AGI para 2017 e novamente para 2018. Muitas deduções e créditos têm limites de eliminação progressiva - se você ganhar mais do que esse valor, não poderá reivindicá-los ou só poderá reivindicar um crédito reduzido. A sua AGI em qualquer um dos dois anos está se aproximando do limite de eliminação de quaisquer deduções ou créditos para os quais você pode ser elegível?
Em caso afirmativo, considere maneiras de alterar a renda ou aumentar os ajustes de renda para manter seu AGI no destino desejado.
Procure por quebras de impostos e assista ao calendário
Agora é hora de fazer um pouco de lição de casa. Há alguma redução de impostos que você pode receber em 2017 e que não estará disponível em 2018? Essa é uma consideração extremamente importante se a Lei de Cortes e Empregos de Imposto for aprovada e entrar em vigor em fevereiro de 2018, como esperado. Prevê-se que a nova legislação afetará muitas deduções e créditos fiscais. Se uma dedução estiver programada para desaparecer quando a nova lei tributária entrar em vigor, você poderá pegá-la agora, se puder.
Aqui estão algumas outras coisas que você pode querer ficar de olho:
- O limite da dedução de despesas médicas disponível para os contribuintes que relacionam itens diminuirá de 10% da sua AGI para 7,5% segundo a nova lei. O que isso significa é que, a partir do ano fiscal de 2017, você só pode deduzir a parte de suas despesas médicas qualificadas que excedam 10% de sua renda bruta ajustada. Há uma chance de que essa provisão seja retroativa para cobrir o ano fiscal de 2017, mas se isso não acontecer, seria melhor esperar até depois do primeiro dia do ano e pagar contas médicas pendentes em 2018, se possível. Então eles só teriam que exceder 7,5 por cento do seu AGI.
- Espera-se que a nova lei tributária suprima a dedução detalhada dos juros hipotecários para a dívida patrimonial, embora a dedução permaneça para a dívida de aquisição associada à primeira e segunda residências até US $ 750.000. Se você está pensando em refinanciar e sacar dinheiro, você pode querer fazê-lo em dezembro, se possível.
- Se você estiver sujeito ao Imposto Mínimo Alternativo, 2018 deve ser um ano melhor para você se a Lei de Cortes de Imposto e Empregos for aprovada. A legislação aumenta os valores de isenção em cerca de 25%. É algo que você deve ter em mente quando estimar o cenário tributário do ano que vem.
Esses são apenas alguns dos benefícios fiscais mais comuns que podem ser afetados pela nova lei, e é possível - embora não seja provável - que a lei não seja aprovada. Ainda assim, são fatores que você pode querer ter em mente.
Outras transações financeiras flexíveis
Você pode fazer algumas transações financeiras antes do final do ano ou após o início de 2018. Elas incluem:
- Doações de caridade
- Venda de ações, títulos e outros investimentos
- Conversões de Roth
- Tomando distribuições 401k e IRA
- Estado de pagamento de impostos estimados ou impostos sobre a propriedade
- Ajustar as contribuições para um plano de aposentadoria 401 (k) ou similar
Impostos específicos do final do ano são considerados
Aqui estão algumas coisas a considerar quando você está lidando com renda no final do ano:
| Tipo de renda | Abaixando sua renda | Aumentando sua renda |
| Salários | - Aumente as contribuições antes de impostos para seu 401 (k) ou plano de aposentadoria semelhante para reduzir sua renda.
- Pergunte se um bônus de trabalho de final de ano pode ser pago no próximo ano em vez deste ano.
- Aguarde o exercício de opções de ações de incentivo.
| - Faça horas extras, solicite um aumento, reduza as contribuições para a aposentadoria antes dos impostos, transfira as contribuições para a aposentadoria para um Roth 401 (k) pós-imposto ou um Roth 403 (b).
- Exercer opções de ações de incentivo.
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Renda Empresarial
| - Gastar em despesas dedutíveis como equipamentos e suprimentos.
- Faça depósitos fiscais de folha de pagamento este ano em vez de esperar até o prazo final de 15 de janeiro para que você possa deduzir o imposto sobre a folha de pagamento do quarto trimestre deste ano.
- Aguarde o envio de faturas e cobrança em contas a receber até o próximo ano.
- Identifique as perdas de negócios que podem compensar outras receitas.
- Revise os planos de aposentadoria e considere a possibilidade de criar um plano de aposentadoria (k) antes do final do ano.
| - Envie faturas e tente cobrar contas a receber pendentes até o final do ano.
- Espere para gastar dinheiro em despesas de negócios até janeiro.
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| Ganhos e Perdas de Capital | - Use vendas a prazo ou trocas semelhantes para adiar ganhos para um ano futuro.
- A faixa de imposto de 39,6% começa em US $ 418,4 mil para filers individuais e US $ 470,700 para casais que estão entrando em conjunto em 2017, embora a alíquota máxima prevista pela nova lei deva se limitar a 37%. Os ganhos de longo prazo que se enquadram nessa faixa de impostos são tributados a 20% em vez de 15%, e também podem estar sujeitos à sobretaxa de renda líquida de investimento de 3,8% .
- Considere " perda de colheita ". Venda de posições com perdas não realizadas para reduzir ganhos tributáveis.
- Tenha cuidado com a recompra de investimentos vendidos com prejuízo no prazo de 30 dias. Isso pode criar uma venda de lavagem .
- Aguarde a venda de posições lucrativas até o próximo ano.
- Assegure-se de que as perdas de carryover se apliquem a ganhos de curto prazo sempre que possível.
- Reequilibre seu portfólio em todos os tipos de impostos para maior eficiência fiscal.
| - Considere " colher ganho ". Vender qualquer ganho a longo prazo para encher o lucro tributável para o topo da faixa de 15 por cento. Tais ganhos serão tributados em zero por cento.
- Venda qualquer ganho de longo prazo para preencher a renda tributável no topo da faixa de 35%. Tais ganhos serão tributados em 15%.
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| Distribuições de aposentadoria | - Se você precisar retirar uma quantia substancial de um plano de aposentadoria, descubra se é melhor levar o dinheiro este ano em relação ao ano que vem ou se espalhar o impacto fiscal retirando alguns deste ano e do próximo ano.
| - Tome as distribuições mínimas exigidas (RMDs) até o final do ano.
- Se você completou 70 anos e meio em 2017, seu primeiro RMD deve ser realizado até 1º de abril de 2017, mas você pode atrasar até o ano seguinte, quando completar 70 anos. Descobrir se é mais vantajoso levar o RMD este ano ou tirar dois RMDs no ano que vem.
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| Convertendo IRA Pretax em IRA Roth Após Imposto | - Isso aumenta seu rendimento tributável no ano de conversão.
- É possível desfazer uma conversão até 15 de abril ou 15 de outubro. Isso faz sentido se o custo do imposto for baixo o suficiente em comparação com o custo fiscal futuro esperado.
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| Benefícios Previdenciários | - Ganhar mais renda pode significar que mais benefícios serão tributáveis.
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| Perdas passivas de locações e negócios | - Descobrir se suas perdas passivas serão limitadas ou dedutíveis este ano. Se assim for, as perdas passivas podem compensar outras receitas. Se não, as perdas avançam.
| - Considere aumentar sua renda passiva para usar suas transições de perda.
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Perdas Operacionais Líquidas
| - Exercício de transporte / transporte de opções para compensar a receita em outros anos.
| - Aumentar o rendimento para absorver as perdas. Isso torna o imposto adicional sem impostos até o limite da perda.
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Essas dicas podem ajudar você a administrar as despesas no final do ano:
| Tipo de Despesa | Despesas Aceleradoras | Despesas de Adiamento |
| Deduções discriminadas | - Descobrir se você pode ou deve detalhar este ano e / ou no próximo ano, comparando o total de suas deduções detalhadas para a dedução padrão para o seu status de arquivamento. Lembre-se de que espera-se que a Lei de Cortes de impostos e Empregos duplique a dedução padrão para cerca de US $ 12.000 para filers individuais e US $ 24.000 para aqueles que são casados e arquivam juntos.
| - Se fizer mais sentido listar o próximo ano em vez deste ano, identifique as despesas que podem ser transferidas para 2018.
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Assistência médica, odontológica e de saúde
| - Apenas despesas médicas, odontológicas e de saúde superiores a 10% da sua AGI são dedutíveis em 2017, embora a nova lei fiscal reduza para 7,5% em 2018 e possa ser retroativa para cobrir 2017.
- Se você estiver próximo, mas abaixo do limite de 10% de AGI, considere o pagamento de despesas médicas adicionais antes do final do ano para obter sua dedução acima do limite. Dessa forma, você terá pelo menos um pouco de dedução ao invés de nenhum.
- Se você estiver acima do limite, gastos médicos adicionais serão dedutíveis.
| - Se você teve despesas médicas significativas em 2017, verifique se você pode pagar suas despesas médicas no ano que vem, em vez disso, especialmente se a nova lei fiscal passar e não se tornar retroativa. Ao "agrupar" suas despesas médicas em um ano, você também poderá superar o limite de 7,5% ou 10%.
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| Estado estimado impostos | - Pague seus impostos estimados pelo estado até o final do ano para deduzi-los este ano. Isso só funciona se você for ou puder relacionar e não estiver sujeito ao imposto mínimo alternativo. E a nova legislação também deverá afetar este incentivo fiscal.
- Não pague suas estimativas de estado do quarto trimestre até janeiro, se for mais vantajoso descontá-las no seu retorno de 2018, ou apenas para estar no lado seguro para ver onde a nova lei vai com isso.
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| Contribuição predial | - Pague a sua próxima prestação antes do final do ano para deduzir este ano. Isso só funciona se você for ou puder relacionar e não estiver sujeito à AMT.
| - Pague sua próxima parcela do imposto sobre a propriedade em 2018 para deduzir em 2018.
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| Caridade | - Doe dinheiro até 31 de dezembro para deduzir a doação este ano.
- Doe bens que não sejam em dinheiro, como roupas, móveis ou veículos, até 31 de dezembro, para obter uma dedução este ano.
- Considere um Fundo de Doador Orientado se você quiser doar, mas não tem certeza de qual instituição de caridade gostaria de doar.
- Adie as doações até o próximo ano, se a dedução produzir maiores economias fiscais em 2018.
| - Escolha o ano certo para que a caridade gere mais economia de impostos.
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Aqui estão algumas considerações sobre como economizar dinheiro no final do ano:
| Planos de Aposentadoria 401 (k) ou 403 (b) | - As contribuições para contribuições de empregados para 2017 devem ser feitas até 31 de dezembro ou diferidas do seu último contracheque do ano.
- Decida quanto você deseja reservar para cada cheque de pagamento, para que você esteja pronto para participar das contribuições de 2018 em janeiro.
- Decida quanto deve ser alocado para contas Roth tradicionais e / ou pós-impostos antes de 2018.
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| IRA tradicional | - As contribuições para o ano fiscal de 2016 devem ser entregues até 17 de abril de 2018, portanto, o início de seu IRA pode esperar até o próximo ano, se necessário.
- Determine quanto, se houver, das contribuições tradicionais do IRA serão dedutíveis nos impostos.
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Roth IRA
| - As contribuições para o ano fiscal de 2017 devem ser entregues até 18 de abril de 2018.
- Determine quanto, se houver, você é elegível para contribuir para um Roth IRA.
- Considere o financiamento de um Roth IRA e receba o Crédito do Saver se você for elegível.
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