Dicas de planejamento tributário para reduzir impostos usando despesas médicas
A dedução detalhada para despesas médicas
Algumas de suas despesas médicas são dedutíveis se você especificar.
Se as despesas médicas totais excederem 10% da receita bruta ajustada, você poderá reivindicar o saldo. Existe uma exceção especial para contribuintes com 65 anos ou mais, mas somente até o ano fiscal de 2016 - a declaração de imposto que você apresentaria até o dia 18 de abril de 2017. O limite é de apenas 7,5% até 31 de dezembro de 2016, mas aumenta para 10%.
Despesas Médicas Qualificadas
De um modo geral, uma despesa médica se qualifica para uma dedução detalhada se for paga pelo diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de uma doença ou condição que afeta qualquer parte ou função do corpo. As despesas qualificáveis incluem:
- Custos de serviços médicos de médicos, cirurgiões, dentistas e outros profissionais da área médica;
- Custos de medicamentos prescritos por um profissional médico
- Custos de dispositivos médicos, equipamentos e suprimentos prescritos por um profissional médico, como óculos
- Custos de saúde e seguro dentário, desde que não sejam reembolsados pelo seu empregador
- Custos para cuidados de longa duração e seguro de cuidados de longa duração
- Custos de transporte e hospedagem para viajar para uma instituição de saúde, incluindo a milhagem a uma taxa de 17 centavos por milha a partir de 2017.
Tratamentos de venda livre, suplementos nutricionais, vitaminas e suprimentos de primeiros socorros não se qualificam a menos que sejam prescritos por um profissional médico.
Substâncias controladas como a cocaína e a maconha não são dedutíveis nem mesmo quando são prescritas.
Contas de Gastos Flexíveis (FSA)
Alguns funcionários podem ser elegíveis para configurar contas de despesas médicas flexíveis (FSA) por meio de seus empregadores. Os planos da FSA permitem que os funcionários economizem dinheiro antes dos impostos por meio de deduções na folha de pagamento e, em seguida, enviem várias despesas médicas para a conta de reembolso. Você pode contribuir com até US $ 2.600 por ano por empregador a partir de 2017, e se você for casado, seu cônjuge pode contribuir com até US $ 2.600 para sua FSA também. Despesas médicas elegíveis incluem co-pagamentos, franquias, receitas e alguns medicamentos de venda livre. A desvantagem é que você deve usar o dinheiro dentro do ano - você não pode salvá-lo para uma futura calamidade saudável.
Contas de Reembolso de Saúde (HRAs)
Alguns empregadores oferecem contas de reembolso de saúde do trabalhador. O empregador efetivamente reembolsará um funcionário por determinadas despesas médicas qualificadas. Os reembolsos são isentos de impostos. Seu empregador contribui para um plano para o qual você pode enviar seus pedidos de reembolso e, ao contrário de um FSA, o dinheiro pode ser revertido para anos subseqüentes, se você não usá-lo.
Contas de poupança de saúde (HSAs)
Um contribuinte pode criar uma conta de poupança de saúde (HSA) por conta própria ou através de um plano de grupo com seu empregador.
Como os FSAs, os HSAs são contas de poupança antes dos impostos. Ao contrário dos FSAs, as contas de poupança de saúde não possuem um recurso "use-ou-perca" para economias acumuladas. Os titulares de contas de poupança de saúde podem usar seus fundos de poupança para pagar despesas médicas sem impostos. Você deve ter um plano de seguro de saúde altamente dedutível para se qualificar. A HSA ajuda a custear os custos diretos da apólice.
Planejamento Tributário para Despesas Médicas
Muitas vezes, é melhor usar um plano de poupança antes dos impostos para pagar despesas médicas pagas em vez de deduzir itens. Como os planos da FSA, HSA e HRA mantêm dinheiro antes dos impostos, todas as despesas médicas pagas com esses planos são deduções de 100% quando a dedução detalhada é, na melhor das hipóteses, apenas parcialmente dedutível.
Qualquer um cujas despesas médicas totais para o ano sejam inferiores a 10% de sua renda bruta ajustada não poderá reivindicar a dedução, e aqueles cuja dedução padrão equivale a mais do que seu total de deduções detalhadas acabariam pagando impostos em mais renda do que eles têm que se discriminados.