Como pequenos empresários e empresários podem sobrecarregar seu portfólio
Embora pareça entediante, essa distinção significa que o Roth 401 (k) é, para todos os efeitos, um dos melhores abrigos fiscais já inventados na história dos Estados Unidos. Nada chega perto de permitir que você coloque tanto dinheiro, componha-o por décadas, e então viva a renda passiva sem nunca enviar nada para os governos federal ou estadual novamente. Para indivíduos que trabalham por conta própria e seus cônjuges que operam sem nenhum empregado, a criação de um chamado "Plano de Um Participante de Roth 401 (k)", ou mais comumente conhecido como Roth Individual 401 (k), pode ser um dos ferramentas extraordinárias de construção de riqueza no arsenal.
O que é um plano individual de Roth 401 (k)?
Para todas as intenções e propósitos, um plano Individual Roth 401 (k) é idêntico a um plano Roth 401 (k) estabelecido por uma empresa, exceto que o trabalhador autônomo não possui empregados. Isso possibilita evitar aborrecimentos como os chamados "testes de discriminação", que envolvem o cálculo de fórmulas para garantir que você não esteja favorecendo executivos com salários mais altos; Um ponto discutível, considerando você e possivelmente seu cônjuge, são as únicas pessoas envolvidas.
É ideal para homens e mulheres autônomos que possuem uma pequena empresa sem funcionários, fazem um trabalho autônomo, geram receita de consultoria ou se envolvem em atividades que resultam em renda auferida. Ao contrário de seu concorrente mais próximo, o SEP-IRA , às vezes apelidado de "401 Autônomo (k)", permite reservar um pouco mais de dinheiro a cada doze meses, devido à maneira como os limites de contribuição e a correspondência são calculados.
Um exemplo de como funciona um plano Roth 401 (k)
Para demonstrar o quão extremo isso pode ser para super-poupadores e investidores agressivos: sob as condições certas, um casal bem sucedido em 2015 poderia colocar até US $ 106.000 entre os dois para esses abrigos fiscais. Por uma questão de perspectiva, imagine um marido e mulher afluente de 30 anos, que estão no topo da distribuição de renda domiciliar . Eles montam seu novo sistema de aposentadoria e o financiam, obtendo uma boa taxa de retorno sobre seus investimentos todos os anos durante 35 anos, nunca perdendo uma contribuição Individual Roth 401 (k). Ignorando completamente os prováveis aumentos futuros nos limites de contribuição , bem como as chamadas contribuições de "catch-up" que permitem que aqueles com 50 anos ou mais depositem ainda mais dinheiro a cada ano, no momento em que completassem 65 anos, $ 28.728.583 em riqueza isenta de impostos. Com um rendimento de dividendos assumido de 3%, eles coletariam cerca de US $ 861.857 em dividendos em dinheiro por ano. Eles poderiam retirar esse dinheiro e, de acordo com as regras atuais, sua taxa de imposto não seria nada. Zero. Estamos falando de $ 71.821 + por mês em renda líquida, a frio, e nada disso vai para o Departamento do Tesouro. Se eles quisessem, eles poderiam invadir a conta inteira e gastar todo o principal também.
(Claro, você precisaria fazer um ajuste de inflação para estimar o equivalente ao poder de compra daqui a trinta e cinco anos, mas ainda é muito dinheiro chegando como um relógio.)
Esse recurso de construção de riqueza em esteróides do Individual Roth 401 (k) preocupou alguns membros do Congresso e até mesmo o presidente Obama, que queria colocar limites no saldo de contas que você pode manter dentro de seu Roth IRA ou outras contas de aposentadoria, talvez colocando-o em US $ 3.000.000 . A vontade política não esteve lá para fazê-lo, mas isso pode mudar, então é um risco que você precisa considerar. No entanto, você provavelmente estaria melhor do que teria sido caso não tivesse usado o Individual Roth 401 (k) como uma estrutura legal através da qual você mantinha suas ações blue chip . O proverbial bolo ainda vai ser doce, é só uma questão de quão doce.
Os inconvenientes para os trabalhadores independentes que desejam criar um Roth individual 401 (k)
Embora muitas vezes a melhor escolha, se você se qualifica, há algumas coisas que tornam um Individual Roth 401 (k) um pouco menos do que perfeito. Esses incluem:
- Estabelecer um plano individual de Roth 401 (k) pode ser uma grande quantidade de papelada inicial. Vale a pena.
- Um indivíduo Roth 401 (k), ao contrário de um Roth IRA, exige distribuições obrigatórias, uma vez que você atingir a idade de 70,5 anos de idade. No entanto, você pode ser capaz de rolar seus ativos individuais Roth 401 (k) para o seu Roth IRA, uma vez que você não está mais empregado, efetivamente contornar isso. Você absolutamente não deve tentar tal estratégia sem consultar um especialista em imposto qualificado que deve ser capaz de confirmar por escrito se isso pode ou não ser feito na sua situação.
- Os benefícios fiscais de Roth expirariam em 2010, mas o Congresso decidiu estendê-lo no Ato de Proteção às Pensões de 2006. É teoricamente possível que o programa termine algum dia, mas isso não deve tirar muitas das vantagens que você desfruta no presente como um Individual Roth 401 (k) ainda é melhor do que uma conta de corretagem regular e simples.
- Nem todas as corretoras oferecem produtos individuais da Roth 401 (k), por incrível que pareça hoje em dia. No momento, a E-Trade e a Vanguard fazem, mas a Charles Schwab, uma das maiores corretoras do mundo, não o faz! Quando conversei com um representante do serviço ao cliente sobre o assunto, eles não puderam fornecer nenhuma orientação sobre por que a administração negligenciou a oferta de um abrigo fiscal tão incrível quando muitos concorrentes o fizeram, nem confirmaram que tinham qualquer intenção de fazê-lo no futuro. Novamente, isso não é uma preocupação séria além de potencialmente diversificar seus ativos entre diferentes instituições financeiras.
- Você não pode mudar sua opinião sobre as contribuições de Roth 401 (k), rolando-as para o seu 401 (k) tradicional e tomando a dedução fiscal, mais tarde. Uma vez feito, está feito. É um negócio melhor a longo prazo, então recomendo aceitá-lo sem reclamar. Isso não é uma tragédia.
- Na maioria das condições, os planos individuais Roth 401 (k) com mais de US $ 250.000 em ativos exigem uma declaração anual de IRS no Formulário 5500-SF. Você recebe o formulário do Departamento do Trabalho e, atualmente, são apenas três páginas. Sim, é uma dor, mas não é um pouco mais trabalho a cada ano que vale a pena manter milhares, ou mesmo milhões, de dólares do patrimônio da sua família fora das mãos de políticos que irão gastá-lo?
Independentemente disso, eu diria que qualquer um que pode tirar proveito desses abrigos fiscais provavelmente deveria. No mínimo, é necessária uma reunião com seu consultor tributário qualificado para discutir seriamente o assunto. As consequências em termos de dólares e centavos do mundo real são profundas.