Uma visão geral das regras para limites de contribuição, limites de receita e retiradas
Cobrindo a mais importante dessas regras, você pode ser capaz de proteger-se melhor de algumas conseqüências desagradáveis e caras.
Roth IRA Regras para Elegibilidade do Limite de Renda no Ano Fiscal de 2014
Infelizmente, uma das mais rígidas regras do Roth IRA tem a ver com a elegibilidade do limite de renda. Para se qualificar para um Roth IRA em qualquer ano fiscal, você tem que ganhar menos do que o valor máximo modificado da renda bruta ajustada publicado pelo IRS. Este AGI modificado é baseado em vários cálculos e envolve a obtenção de sua renda bruta ajustada e adicionando de volta certas deduções de aposentadoria, perdas de aluguel, juros de empréstimo de estudante , imposto de trabalho independente e algumas outras linhas na declaração de imposto.
Para o ano fiscal de 2014, isso significa:
Roth IRA Regras para Elegibilidade do Limite de Renda - Casais Casados Arquivados Conjuntamente no Ano Fiscal de 2014
- Casado, arquivando em conjunto: US $ 181.000 ou menos = elegibilidade Full Roth IRA
- Casado arquivado em conjunto: $ 181.001 a $ 191.000 = Comece a fase de elegibilidade Roth IRA
- Casado arquivamento em conjunto: $ 191.000 ou mais = Não é elegível para financiar um Roth IRA sob as regras existentes
Roth IRA Regras para Elegibilidade do Limite de Renda - Casais Casados Registrados Separadamente no Ano Fiscal de 2014
- Casado, arquivando separadamente: $ 0 = elegibilidade Full Roth IRA
- Casado, arquivando separadamente: $ 1 a $ 9,999 = Comece a fase de elegibilidade Roth IRA
- Casado, arquivando separadamente: US $ 10.000 ou mais = Não é elegível para financiar um IRA de Roth sob as regras existentes
Roth IRA Regras para Elegibilidade do Limite de Renda - Pessoas Singulares no Ano Fiscal de 2014
- Único: $ 114.000 ou menos = elegibilidade Full Roth IRA
- Solteiro: $ 114.001 a $ 129.000 = Comece a fase de elegibilidade Roth IRA
- Solteiro: US $ 129.000 ou mais = Não é elegível para financiar uma Roth IRA sob as regras existentes
Se você achar que não é elegível para financiar uma conta sob as regras do Roth IRA, não tenha medo. Você provavelmente ainda pode contornar o regulamento, fazendo algo conhecido como um backdoor Roth, que envolve o financiamento de um IRA tradicional, em seguida, convertê-lo em um Roth IRA.
Roth IRA Regras para limites de contribuição no ano fiscal de 2014
Como o Roth IRA oferece uma proteção tão incrível em relação aos impostos, o Congresso limita severamente a quantia de dinheiro que você pode contribuir para uma a cada ano. Você só pode contribuir com sua renda (quantias geradas de salários, salários, lucros de pequenas empresas, comissões, renda de freelance, gorjetas e bônus), ou seja, se você ganhou apenas US $ 2.000 no ano passado, não pode financiar totalmente um IRA de Roth. Por outro lado, se você não está empregado, mas seu cônjuge é, na maioria das circunstâncias, as regras do Roth IRA permitem que você financie totalmente sua própria conta de "cônjuge" ao lado de seu marido ou esposa.
É por isso que os pais que ficam em casa não são penalizados.
- Contribuintes com 49 anos ou menos = limite máximo de contribuição de Roth IRA de $ 5.500
- Contribuintes com 50 anos ou mais = limite máximo de contribuição de Roth IRA de US $ 6.500
Imagine que você e sua esposa fizeram US $ 100 mil no ano passado. Você é um pai que fica em casa. Seu cônjuge tem 51 anos e você tem 49 anos. De acordo com as regras do Roth IRA para 2014, você pode contribuir com US $ 5.500 para seu Roth IRA e seu cônjuge pode contribuir com US $ 6.500 para seu Roth IRA. Como uma família, isso significa que você estaria abrigando US $ 12.000 em dinheiro novo em suas IRAs Roth, permitindo-lhe desfrutar de muitas vantagens na composição das ações , títulos , fundos mútuos , imóveis ou outros investimentos que você decidir adquirir.
Roth IRA Regras para Prazos de Contribuição
Você está autorizado a contribuir para um Roth IRA não mais tarde do que o prazo fiscal oficial após o ano fiscal em questão.
Extensões não são permitidas. Por exemplo, se o prazo final do imposto oficial for 15 de abril de 2015, você poderá financiar seu IRA de Roth para o ano fiscal de 2014, no período de 2014, até 15 de abril de 2015.
As regras são diferentes para outros tipos de IRAs, como SEP-IRAs, que permitem que você estenda o prazo de financiamento da contribuição juntamente com suas declarações fiscais, geralmente até outubro.
Regras de Roth IRA exigem que os casais casados mantenham contas separadas
Todas as IRAs de Roth devem ser individuais. Casais não podem combinar seu Roth IRA em uma única conta, mas cada um deve ter seu próprio plano estabelecido com a instituição financeira que escolheram. Você não precisa financiar ambas as Roth IRAs, você pode financiar uma, a outra ou ambas, desde que você atenda aos outros critérios.
Roth IRA Regras para deduções fiscais
Qualquer quantia que você contribui para um Roth IRA não é dedutível. No entanto, em troca, sob quase todas as circunstâncias, o dinheiro que você faz dentro do seu Roth IRA deve ser completamente e totalmente livre de impostos. (Existem algumas exceções, especialmente para algo conhecido como Imposto de Renda de Negócios Não Relacionados, ou UBIT, mas isso nunca se aplicará a 99% de você.)
Na prática, isso significa que, de acordo com as atuais regras do Roth IRA, se você conseguir aumentar sua conta para US $ 10.000.000 e coletar US $ 400.000,00 por ano em dividendos em dinheiro, não terá que pagar um centavo ao IRS quando os dividendos forem depositados. em sua conta ou quando você retirar o dinheiro durante a aposentadoria. Em contraste, as regras do IRA Tradicional permitem que a maioria das pessoas deduza a contribuição inicial de seus impostos de renda, ganhe renda de investimento livre de impostos até a aposentadoria e pague imposto de renda ordinário em saques ao atingir certa elegibilidade de idade.
Roth IRA Regras para Retiradas
Você pode fazer uma retirada do principal que você contribuiu para um Roth IRA a qualquer momento, isenta de impostos, sem penalidade, na maioria das circunstâncias. Se você decidir fazer uma retirada da receita de investimento que tenha sido gerada na conta e não atender a uma das regras especiais de isenção do Roth IRA, você pode receber uma multa de 10% no nível federal. As leis tributárias mudam o tempo todo, então você também pode incorrer em impostos estaduais e locais; verifique com seu consultor fiscal.
Quais são essas isenções? Há oito deles, cada um deles explicado mais detalhadamente neste artigo sobre as regras do Roth IRA para evitar a taxa de retirada antecipada , mas a pequena redução é:
- A incapacidade permanente do dono do Roth IRA
- A morte de um dono do Roth IRA
- Levantamentos feitos para pagar despesas médicas não reembolsadas superiores a 7,5% do seu rendimento bruto ajustado
- Até US $ 10.000 uma vez na sua vida para ajudar a pagar por uma casa
- Certas despesas de ensino superior sob certas circunstâncias limitadas
- Dinheiro pago ao Internal Revenue Service do Roth IRA depois que ele ganhou uma taxa contra a conta
- Prêmios de seguro médico se você estiver em desemprego por mais de 12 semanas
- Virando 59,5 anos
Outra das regras do Roth IRA para saques tem a ver com distribuições obrigatórias (dinheiro que o governo força você a tirar da conta assim que atingir uma certa idade para evitar que você aproveite o abrigo fiscal por muito tempo). Ao contrário de um IRA tradicional, um IRA de Roth não o forçará a fazer retiradas mínimas obrigatórias quando você atingir 70,5 anos de idade. Se você quiser manter seu dinheiro livre até os 105 anos, e você pode fazê-lo por tanto tempo, é permitido atualmente. Para uma pessoa com um tempo de vida médio, isso pode significar muito patrimônio líquido sem corte para o governo federal, estadual ou local, produzindo substancialmente mais riqueza para seus filhos, netos, outros herdeiros e / ou beneficiários de caridade. .
Se você ainda não tiver financiado um, considere seriamente abrir um IRA de Roth
Eu fui tão longe a ponto de descrever um Roth IRA como o abrigo fiscal perfeito . Se você não tem um, você está seriamente perdendo alguns benefícios fantásticos. Eles podem ser abertos em apenas alguns minutos e você não tem que financiá-lo na íntegra - você sempre pode dar o pontapé em qualquer coisa que você puder pagar, presumindo que, de outra forma, você conheça as regras do Roth IRA. Comece hoje mesmo, mesmo que tudo o que você faça seja abrir uma conta com um fundo de índice de baixo custo e deixá-la em paz pelos próximos cinquenta anos.