Contas Individuais de Retirada Auto-Direcionadas Fornecem aos Investidores Alternativas
Esses IRAs Self-Directed permitem que você invista em imóveis, metais preciosos, notas, certificados de garantia de impostos, colocações privadas e muitas outras opções de investimento.
Um Self-Directed IRA é um IRA tradicional ou Roth em que o custodiante permite uma ampla gama de investimentos que são permitidos em contas de aposentadoria. Uma dessas opções alternativas, investimentos imobiliários, é atraente para muitas pessoas que consideram usar um IRA Self-Directed para comprar imóveis para locação.
No entanto, só porque algo é permitido pelo IRS nem sempre significa que é a melhor escolha para uma parte de sua poupança de aposentadoria. Aqui estão algumas coisas importantes para estar ciente de quando se trata de usar um IRA para comprar imóveis.
O que é um IRA auto-dirigido?
O termo “autodirigido” significa que os investimentos alternativos são aceitos ou oferecidos pelo custodiante do IRA. Um custodiante do IRA é a instituição financeira responsável pela manutenção de registros e pelos requisitos de relatórios do IRS.
O aspecto “auto-direcionado” entra em ação a cada ano, já que você deve avaliar com precisão o seu investimento anualmente e relatar o valor ao seu custodiante do IRA.
Como IRAs Self-Directed pode ser usado para comprar imóveis
Os primeiros passos ao usar um IRA é configurar um Self-Directed IRA. Várias empresas conceituadas fornecem aos investidores individuais a capacidade de criar contas de aposentadoria autodirigidas.
Devido à natureza complexa das IRAs Self-Directed , é útil ter um guardião que ajude a fornecer algumas orientações muito necessárias à medida que você viaja pelas águas confusas e confusas do código tributário do IRS.
Alguns custodiantes do IRA têm estruturas de taxas mais complicadas do que outras. Portanto, é importante fazer sua lição de casa e examinar todas as possíveis taxas e despesas que afetarão o retorno geral do seu investimento. Em muitos casos, é aconselhável também estabelecer uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou outra entidade para manter os ativos de investimento.
Com IRAs Self-Directed , você deve gerar fluxo de caixa suficiente para cobrir todos os custos de manutenção e reparo sem a necessidade de adicionar dinheiro a cada ano.
Benefícios primários de possuir investimento imobiliário em um IRA
Talvez o maior benefício de usar um IRA Self-Directed para comprar imóveis seja encontrado nos potenciais benefícios fiscais. Como é o caso de qualquer investimento no seu IRA, você se beneficia do imposto de renda diferido até o dia em que você retirar levantamentos, ou se seus investimentos estiverem em um Roth IRA, seus ganhos de investimento acumulam impostos e você é capaz de retirá-lo livre de impostos. Você ainda deve esperar até atingir a idade de 59 anos para sacar seus fundos sem estar sujeito a uma penalidade de retirada antecipada e ter isso incluído como receita ordinária em sua declaração de imposto de renda.
Mas os investidores ativos podem comprar, vender ou trocar propriedades e transferir fundos de um projeto para outro e ainda manter o status de diferimento de impostos do IRA.
Outro benefício de possuir imóveis em um IRA é a familiaridade. O interesse dos investidores é muitas vezes causado pela incerteza do mercado global e isso pode levar os investidores a ficar com mais investimentos locais. As IRAs Self-Directed fornecem a você a capacidade de investir em investimentos que você conhece e entende.
Quais são os maiores riscos negativos?
Como titular de uma conta em um IRA Self-Directed você é responsável por fazer a devida diligência na propriedade em si. Esta pode ser uma característica atraente do investimento imobiliário em IRAs, se você é um profissional imobiliário ou um investidor experiente. No entanto, pode levar a uma má decisão de investimento ou ao potencial de ser vítima de fraude se você não for um investidor imobiliário experiente.
A Comissão de Valores Mobiliários ( Securities and Exchange Commission - SEC) divulgou um alerta aos investidores sobre as IRAs auto-dirigidas e o risco de fraude.
Um dos maiores riscos de possuir imóveis em um IRA auto-dirigido é a potencial falta de diversificação. Embora não seja impossível para os super-poupadores que acumularam quantidades substanciais de riqueza em um IRA, muitos investidores não têm a capacidade de criar uma carteira diversificada de investimentos imobiliários. Apenas se concentrar no potencial de valorização é um grande risco a considerar antes de comprar uma propriedade de investimento. A liquidez é outra grande preocupação ao investir em imóveis dentro de um IRA. Há sempre a possibilidade de você não conseguir acessar o valor do seu investimento para fazer distribuições quando você precisar do dinheiro durante a aposentadoria.
Existem potenciais armadilhas fiscais?
Possuir imóveis em um IRA permite que seu investimento cresça com base em impostos diferidos (as IRAs de Roth oferecem o potencial de crescimento isento de impostos). No entanto, se você não seguir as regras e comprar a propriedade da maneira errada dentro de um IRA, você poderá desqualificar o IRA e criar um evento tributável. IRA propriedade de propriedade de investimento também perde alguns dos benefícios fiscais disponíveis para os investidores imobiliários, se a propriedade opera com prejuízo. Você também não pode reivindicar a depreciação de imóveis pertencentes à IRA.
Se você está pensando que um IRA poderia ser usado para comprar uma casa de férias ou uma residência primária ou secundária ... pense novamente! Transações de investimento IRA auto-dirigidas envolvendo imóveis devem todas ser transações em condições normais de mercado. Isso significa que não são permitidas transações pessoais ou de self-dealing com IRAs Self-Directed. Esta regra também se aplica a membros da família imediata. Portanto, não pense que você pode comprar ou vender propriedades para ou de um membro da família ou a si mesmo, a menos que queira criar um evento tributável.
O imposto sobre o rendimento das empresas não relacionado (UBIT) é outro problema fiscal potencial. Isso será importante para prestar atenção se você está pensando sobre o uso de uma hipoteca para comprar uma propriedade de investimento.
Com um IRA tradicional, você deve fazer as distribuições mínimas exigidas quando atingir 70 anos e meio. Se você possui imóveis em um IRA, é muito difícil vender seus imóveis em pequenos pedaços a cada ano. Essa é a razão pela qual você deve ter dinheiro suficiente em suas contas IRA para cobrir suas distribuições necessárias para evitar problemas fiscais.
Investir em imóveis com um IRA auto-dirigido não é para todos. Se você decidir seguir esse caminho, certifique-se de aprender as regras de compra de imóveis com dinheiro do IRA .