Regras básicas
Os fundos do IRA são impostos diferidos . Se você comprar imóveis com um IRA indevidamente, poderá desqualificar o IRA, tornando todos os fundos tributáveis.
Isso seria um erro caro. Aqui estão as regras básicas que devem ser seguidas para uma compra qualificada:
- Você não pode hipotecar a propriedade.
- Você não pode trabalhar na propriedade você mesmo, então você deve pagar por uma pessoa independente para fazer qualquer reparo.
- Você não recebe as isenções fiscais se a propriedade funcionar com prejuízo, nem pode reivindicar a depreciação.
- Você deve pagar todos os custos associados à propriedade do IRA e depositar toda a renda no IRA - se você não tiver dinheiro suficiente em seu IRA e uma despesa maior com a propriedade aparecer, isso pode colocá-lo em uma situação ruim.
- Você não pode receber nenhum benefício pessoal da propriedade - você não pode viver nela ou usá-la de qualquer maneira. O imóvel de propriedade do seu IRA deve ser estritamente para fins de investimento.
Nenhum uso pessoal
Quando as pessoas ouvem pela primeira vez que podem legalmente comprar imóveis com dinheiro do IRA, ficam excitadas pensando que podem usar seus fundos do IRA para comprar uma propriedade de férias ou uma casa que possam alugar para seus filhos.
Desculpe, não funciona assim.
Qualquer investimento feito pelo seu IRA deve ser considerado uma transação em condições normais de mercado. Isso significa que você não pode usar dinheiro em seu IRA para comprar ou vender imóveis para ou de si mesmo ou membros da família, e você não pode receber nenhum benefício pessoal da propriedade. Pegue? Não pode ser uma propriedade que você usa para si mesmo de qualquer maneira, forma ou forma.
Você também não pode receber nenhum benefício indireto. Por exemplo, você não pode pagar a si mesmo ou a um membro da família para ser o gerente da propriedade. Para manter as coisas pelos livros, você vai querer contratar uma pessoa independente para fazer qualquer manutenção ou reparo necessário.
E quanto aos benefícios fiscais?
Como qualquer investimento em seu IRA, o lucro tributável é diferido até o dia em que você fizer saques, ou se for um IRA de Roth, qualquer ganho de investimento acumula isenção de impostos e você pode retirá-lo com isenção de impostos. Essas regras se aplicam independentemente do tipo de investimento que seja de propriedade do IRA.
Um dos principais benefícios de investir em imóveis é a depreciação - uma dedução fiscal atual que você pode obter. No entanto, dentro do seu IRA você não pode reivindicar deduções, depreciação ou perda. Você não consegue essas grandes isenções fiscais com imóveis dentro do IRA.
Além de um IRA tradicional, uma vez que você alcance 70 1/2, você deve tomar as distribuições mínimas exigidas . Se você possui um imóvel, geralmente não pode vendê-lo em partes, então, se não houver dinheiro suficiente em sua conta IRA para cobrir suas distribuições, isso pode causar problemas.
Por todas estas razões, acho que a maioria das pessoas é melhor usando dinheiro não-IRA para seus investimentos imobiliários.
A exceção é o Roth. Se você é um investidor imobiliário experiente e pode usar fundos Roth IRA para suas compras, você pode acumular ganhos substanciais e todos eles serão isentos de impostos. Essa é uma jogada inteligente.
Quem deve comprar imóveis em seu IRA?
Se você é um investidor imobiliário experiente, e sabe que pode obter retornos atrativos comprando terras, lançando propriedades ou acumulando imóveis para locação, então usar fundos do IRA pode fazer sentido para você. Você deve adiar a retirada de renda ou ganhos até a idade de 59 anos e meio, mas dentro do IRA você pode transferir fundos de um projeto para o outro sem consequências fiscais.
Encontrar um custodiante para imóveis IRAs
Como os IRAs têm benefícios fiscais especiais, um IRA deve ter um custodiante que rastreie e informe ao IRS sobre depósitos, saques e saldos de final de ano.
Muitos guardiões permitem que você abra o que é chamado de IRA auto-dirigida. Eles cobram uma taxa anual ou trimestral para fornecer os relatórios necessários. Muitos desses custódios fornecem literatura e links para as regras do IRS que se aplicam, mas a maioria deles não lhe dará assessoria jurídica ou tributária, portanto, será sua responsabilidade garantir que você esteja seguindo as regras. Se você não seguir as regras, correrá o risco de que toda a sua conta IRA seja considerada receita tributável.