O que é um IRA?
Uma conta de aposentadoria individual (IRA) é uma conta com recursos fiscais que ajudam as pessoas a economizar para despesas de aposentadoria. Também conhecido como um acordo de aposentadoria individual, essas contas podem conter as economias da aposentadoria de várias fontes, incluindo as contribuições que o indivíduo faz para a conta e as economias que originalmente vieram de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.
Tipos de IRAs
Um IRA é um tipo de conta que pode se parecer com qualquer outra conta. Mas os recursos fiscais tornam as contas de aposentadoria diferentes de outros tipos de contas. Os legisladores elaboraram essas contas para promover a poupança para a aposentadoria, de modo que há potenciais benefícios no uso das contas - e há restrições para desestimular as retiradas antecipadas.
Existem dois tipos de IRAs e os impostos são tratados de forma diferente em cada um deles. Antes de escolher que tipo de IRA usar ou fazer uma contribuição, discuta seus objetivos e sua situação com um profissional de impostos.
- IRAs tradicionais fornecem crescimento com impostos diferidos: renda e na conta não é tributado todos os anos como seria em uma conta bancária padrão. Em vez disso, você pode reinvestir qualquer ganho e aproveitar a composição da conta . Você também pode obter benefícios fiscais na forma de uma dedução por dinheiro que você contribui para um IRA tradicional, permitindo que você adicione dinheiro “pré-imposto” à conta. No entanto, você pode não ser elegível para a dedução, dependendo da sua renda ou benefícios que você recebe em seu trabalho, então você pode precisar fazer contribuições após impostos. Quando você retira fundos da conta (para gastá-los na aposentadoria, por exemplo), quaisquer fundos que nunca tenham sido tributados - quaisquer contribuições e ganhos antes dos impostos - são tratados como receita no ano em que você assume a distribuição.
- IRAs Roth fornecem crescimento isento de impostos. Em vez de potencialmente receber uma dedução por contribuições, você contribuirá com dólares após impostos para a conta. Quando você toma distribuições na aposentadoria, você recebe todo o dinheiro livre de impostos (supondo que você satisfaz todos os requisitos do IRS). Em outras palavras, você recebe suas contribuições originais e qualquer ganho isento de impostos. As Roth IRAs têm restrições adicionais, incluindo um período de carência de cinco anos e limites de renda que podem impedi-lo de contribuir. Dito isso, você geralmente pode retirar suas contribuições de um Roth a qualquer momento sem impostos ou multas - mas você pode ter consequências fiscais se remover os ganhos da conta.
- Rollover IRAs são IRAs tradicionais que recebem fundos de outra conta de aposentadoria. Por exemplo, você pode transferir ativos 401 (k) antes dos impostos para um IRA de rollover. No passado, esses ativos poderiam ter sido mantidos separados, mas a combinação de ativos é atualmente a norma.
- Planos de empregadores como SEPs e SIMPLEs também são tecnicamente IRAs. Eles têm características semelhantes às IRAs tradicionais, mas as regras são diferentes porque são projetadas para pequenas empresas ou indivíduos autônomos. Os limites de contribuição são mais altos, e alguns funcionários podem não ser obrigados a aceitar distribuições da conta enquanto ainda trabalham para o empregador.
Recursos Fiscais
Essas contas podem ajudar você a economizar uma quantia significativa de dinheiro para a aposentadoria. No entanto, as regras do IRS limitam os benefícios fiscais para que o Tesouro dos EUA continue a receber financiamento. Esta página fornece uma visão geral introdutória, mas não é uma lista completa de regras. Sempre há complicações e detalhes fáceis de ignorar, e várias estratégias sofisticadas podem permitir que você trabalhe legalmente em torno de algumas das regras. Visite um profissional de impostos para obter conselhos individualizados sobre como gerenciar suas economias.
Limites de contribuição: O IRS limita o valor máximo que você pode contribuir para um IRA padrão a cada ano. Para 2017, o limite é de US $ 5.500, mas esse número muda de tempos em tempos com ajustes de inflação. Para os maiores de 50 anos, é permitida uma contribuição adicional de US $ 1.000.
Rollovers e transferências de outras contas de aposentadoria geralmente não contam contra esses limites, mas existem armadilhas complicadas com as transferências - portanto, converse com um especialista antes de transferir dinheiro.
Retiradas antecipadas: os IRAs são planejados para financiar a aposentadoria. Enquanto você está autorizado a se aposentar em qualquer idade , o IRS usa idade 59 ½ como a idade em que você pode evitar certas penalidades fiscais sobre saques de IRAs. Você pode fazer as distribuições antes disso, mas pode ser necessário pagar multas (além do imposto de renda) para saques antecipados, a menos que você atenda a determinados critérios ou use estratégias avançadas. Essa penalidade é tipicamente 10% da quantia retirada, mas pode ser de 25% para os planos SIMPLES IRA.
RMDs: Como você tem dinheiro antes dos impostos nas IRAs tradicionais, você precisa, eventualmente, começar a retirar dinheiro e gerar receitas fiscais. Após a idade de 70 anos e meio, o IRS determina as Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs) das IRAs tradicionais, que são projetadas para atrair sua conta sobre sua expectativa de vida. As IRAs de Roth não têm RMDs para o contribuinte original, mas as IRAs de Roth herdadas devem usar os RMDs.
Pré-impostos ou pós-impostos? A capacidade de deduzir contribuições para um IRA tradicional tem sido uma característica atraente por décadas. Os poupadores podem potencialmente reduzir sua renda tributável, o que torna mais fácil pagar a contribuição. No entanto, eles estão optando por pagar impostos mais tarde, em vez de hoje. Se isso faz sentido ou não, é uma incógnita - não sabemos como serão as alíquotas de impostos no futuro ou como o sistema tributário pode mudar de formas imprevistas. Os IRAs de Roth permitem que os poupadores paguem antecipadamente os impostos, mas, novamente, há várias incógnitas (como por onde as alíquotas de impostos vão, como as regras podem mudar e muito mais). Se você tem mais em contas tradicionais do que preferir, pode converter ativos de um IRA tradicional para Roth, mas pode haver consequências fiscais inesperadas para isso.
Investimentos em IRAs
Um IRA é apenas um tipo de conta com recursos fiscais. Esses recursos não têm um impacto significativo em suas escolhas de investimentos. Pense em um IRA como um “wrapper” em torno de qualquer outra conta com a qual você esteja familiarizado.
Embora existam algumas exceções, você pode usar praticamente qualquer tipo de veículo de investimento dentro de um IRA, incluindo dinheiro em contas de poupança, certificados de depósito (CDB) , investimentos mais arriscados, como fundos mútuos ou ETFs, e muito mais. O investimento certo para você dependerá de vários fatores, incluindo seus objetivos e sua capacidade de assumir riscos com suas economias.
Onde abrir um IRA
Você pode abrir um IRA em bancos, cooperativas de crédito , empresas de investimento e outras instituições financeiras. Pergunte a qualquer provedor sobre os tipos de investimentos disponíveis, taxas anuais de custódia e outras despesas e outros recursos para determinar onde você deve abrir seu IRA.
Informação importante
As leis tributárias são complicadas e as coisas podem ter mudado desde que este artigo foi originalmente escrito. É essencial verificar os fatos por si mesmo antes de tomar decisões sobre seu dinheiro. Verifique com o IRS ou visite um consultor fiscal profissional. Este artigo foi escrito sem qualquer conhecimento de sua situação ou de seus objetivos, portanto, não confie nele como um conselho financeiro. Espero que você tenha alguma coisa para pensar quando visitar seu CPA ou profissional de impostos.