Opções para lidar com uma herança de conta de aposentadoria
Como você herda um IRA ou 401 (k)
Aqueles que herdam um IRA ou 401 (k) são conhecidos como beneficiários designados de uma conta.
Quando um indivíduo abre pela primeira vez um plano IRA ou 401 (k), parte do processo inicial de papelada é nomear pelo menos um beneficiário principal e talvez até alguns beneficiários contingentes. (Se você não se lembra dos beneficiários nomeados para sua própria conta, você sempre pode verificar com a empresa que administra o seu plano. Muitos provedores 401 (k) e IRA permitem que você faça isso on-line.) Se alguma coisa acontecer com a conta titular, os ativos da conta são repassados aos beneficiários na forma em que o titular da conta é pré-determinado.
Para ilustrar isso, leve Kelly, que tem marido e dois filhos. Seu marido é o principal beneficiário de 100% dos fundos e seus dois filhos são, cada um, 50% dos beneficiários contingentes. Isso significa que, após a morte de Kelly, o marido herda a conta completa. Se o marido não estiver vivo para herdar os ativos, ou transmitir enquanto recebe distribuições da conta, os ativos serão divididos entre os filhos.
Há muitas maneiras de dividir ativos entre os beneficiários, e é possível nomear um fundo fiduciário ou patrimônio como beneficiário ou beneficiário contingente para um IRA ou 401 (k).
Opções para o cônjuge do titular da conta
Em nosso exemplo, o marido de Kelly está herdando o IRA ou o 401 (k). Se você é um cônjuge, você tem mais opções.
A primeira opção, e possivelmente o primeiro instinto ao lidar com um IRA ou 401 (k) herdado, é retirar os ativos de uma só vez. Isso é conhecido como uma distribuição de soma fixa . Com esta opção, você paga impostos sobre o dinheiro distribuído. O montante fixo deve ser incluído como parte de sua renda anual ao declarar impostos para aquele ano. Pode até haver uma retenção obrigatória de 20% para os impostos quando o dinheiro é retirado. A boa notícia é que os ativos não estarão sujeitos à típica penalidade de 10% de retirada antecipada.
Alguns cônjuges podem, em vez disso, querer manter o dinheiro crescendo em impostos para sua própria aposentadoria. Um cônjuge tem a capacidade única de transferir bens para o seu próprio IRA (os beneficiários não-cônjuges não podem). O cronograma de retirada e as penalidades para a retirada antecipada serão abrangidos pelas regras típicas de retirada do IRA.
A terceira opção para um cônjuge é abrir algo chamado IRA herdado. Com um IRA herdado, a conta permanece em nome de Kelly para o benefício de seu marido. Assim como com a outra opção do IRA, os ativos continuarão a crescer com impostos até que o dinheiro seja retirado. A diferença com esta opção de IRA é que os fundos podem ser acessados a qualquer momento.
Existem algumas regras muito rígidas sobre quando os herdeiros devem começar a receber distribuições.
Uma distribuição mínima exigida (RMD) é o valor que deve ser retirado da conta a cada ano durante a aposentadoria, com base na idade do titular da conta ou do beneficiário e no tamanho da conta. (Você pode dividir o saldo da sua conta no ano anterior pela expectativa de vida para calcular seu RMD.)
Se Kelly tinha menos de 70 anos e meio quando morreu, o marido deve começar a receber distribuições mínimas anuais exigidas até o final do ano de sua morte ou no final do ano em que teria completado 70 anos, o que acontecer mais tarde.
Se Kelly tivesse mais de 70 anos e meio no momento de sua morte, o marido deveria levar o RMD anual até o final do ano seguinte à morte de Kelly. A exceção é se Kelly estivesse tomando distribuições no momento de sua morte. Nesse caso, o marido deve levar o RMD no ano da morte de Kelly.
Se a conta for um 401 (k), o RMD pode ser necessário para que os ativos possam ser movidos para um novo IRA.
Opções para crianças e não cônjuges que herdam um IRA ou 401 (k)
Se o IRA herdado for de um pai ou de outro cônjuge, você não terá a opção de transferir a conta diretamente para a sua. No entanto, você pode configurar um IRA herdado e fazer com que os recursos continuem a crescer, impostos diferidos. Mais uma vez, esta conta permanece no nome do titular da conta original para o seu benefício. Os RMDs são os mesmos. Se o titular da sua conta faleceu antes dos 70 anos e meio, você deve levar os RMDs até o final desse ano ou no final do ano em que o titular da conta teria completado 70 anos ou o fim do ano da morte, o que for mais tarde.
Os não cônjuges também têm o direito de sacar, pagar os impostos e receber a quantia total. Quando houver mais de um beneficiário, você pode pedir para dividir a conta e deixar que cada beneficiário decida o que fazer com sua parte.
Qualquer escolha que você faça tem o seu impacto. Antes de decidir qual opção é melhor para você, pode ajudar falar com um consultor fiscal, bem como com um planejador financeiro, para obter uma visão completa de como cada um afeta seu quadro financeiro. Até mesmo um representante da empresa de fundos do IRA ou administrador do 401 (k) pode orientá-lo em suas opções.
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