Para as IRAs tradicionais, Rollover IRAs, SIMPLE IRAs e SEP-IRAs, a penalidade de retirada antecipada geralmente atinge o primeiro dólar de saques. As IRAs de Roth, por outro lado, são financiadas com dólares depois dos impostos, de modo que você pode retirar todas as suas contribuições principais passadas, e somente depois de começar a retirar quantias adicionais de ganhos de capital , dividendos , juros e outros investimentos. renda você é atingido com uma penalidade de retirada antecipada.
Penalidades antecipadas de retirada
Quantos anos, você pode perguntar, você tem que ser para suas retiradas para não incorrer em penalidades de retirada antecipada? Simples. Retirada antecipada por causa das penalidades do IRA é definida a qualquer momento antes que o beneficiário do IRA tenha 59,5 anos de idade. Isso pode parecer injusto. Afinal, é o seu dinheiro.
A razão pela qual a taxa de retirada antecipada é avaliada em IRAs e certos outros tipos de contas de aposentadoria é porque o Congresso queria desencorajar indivíduos de drenar seu capital de investimento hoje para resolver algum problema de curto prazo se isso significasse mais tarde, na velhice quando eles não podiam mais trabalho, eles se tornariam dependentes de várias formas de bem-estar.
Antigamente, quando as aposentadorias eram mais comuns, isso não era possível - uma pessoa declararia falência e teria que começar de novo enquanto quase sempre retinha seus direitos de pensão. Uma vez que fomos a um sistema de aposentadoria do tipo "faça você mesmo", a diferença de riqueza entre aqueles que podem lidar com dinheiro e aqueles que não podem ser explodidos à medida que as decisões individuais combinadas com o poder de composição resultaram em diferenças exponenciais nos resultados.
Em outras palavras, a taxa de retirada antecipada do IRA era a medida que o legislativo e o poder executivo estendiam quando aprovavam as respectivas leis que estabeleciam essas contas de aposentadoria. Siga as regras e você colhe grandes recompensas. Violá-los e sofrer as conseqüências.
No entanto, se você pretende tocar sua carteira de aposentadoria antes da hora - e não se engane, é quase sempre uma má idéia fazer retiradas antecipadas de sua carteira de aposentadoria - aqui estão as maneiras pelas quais você pode evitar a retirada antecipada. taxa, poupando-se que 10% extra do que você teria de outra forma teve que parte.
Tornando-se permanentemente incapacitado
Se você se tornar permanentemente incapacitado, como por doença ou acidente, e isso o torna incapaz de ganhar um emprego remunerado e se sustentar, você pode evitar a penalidade de 10% de retirada antecipada em seu IRA. Você precisa de um médico para certificar-se de que você é física ou mentalmente incapaz de trabalhar e que a doença vai durar 1) um período de tempo significativo, 2) um período de tempo indeterminado, ou 3) eventualmente levar à sua morte .
Morrendo cedo
Embora eu tenha certeza de que o conforto é frio, se você tiver a infelicidade de falecer antes de completar 59,5 anos de idade, sua propriedade ou beneficiário não será atingida pela penalidade de 10% de retirada antecipada em sua IRA ou IRAs.
As regras para IRAs herdadas podem parecer complexas, mas em muitos casos, aqueles que herdam seus fundos de aposentadoria podem combiná-los com suas próprias IRAs (no caso de seu marido ou esposa, pois esse é um dos muitos benefícios financeiros do casamento ), Colocá-los em uma IRA herdada de sua própria que pode permitir uma prorrogação forçada de cinco anos a partir do final do ano em que você faleceu permitindo-lhes desfrutar de sua própria composição imposto diferido, ou ser desembolsado imediatamente, em caso em que apenas os impostos de renda ordinários são devidos.
Usando fundos IRA para pagar despesas médicas não reembolsadas
Se você ou seus filhos estiverem gravemente doentes ou feridos e forem atingidos por tratamento médico prolongado ou caro, o Tio Sam renunciará à taxa de saque antecipado do seu IRA na condição de que as despesas excedam 7,5% do seu rendimento bruto ajustado.
Compradores Home First-Time Podem Evitar a Taxa de Retirada Antecipada do Early IRA
Se você estiver olhando para comprar sua primeira casa, a penalidade de 10% de retirada antecipada é dispensada em até US $ 10.000 de levantamentos que de outra forma estariam sujeitos a ela. Naturalmente, é quase sempre melhor manter as incríveis vantagens fiscais do IRA e, em vez disso, acumular seu dinheiro em um investimento adequado fora e separado de seus ativos de aposentadoria - e "melhor" é um eufemismo significativo. - mas nem todo mundo é esse paciente.
Cobrindo os custos do ensino superior
Frequentar uma faculdade ou universidade pode ser caro. Felizmente, existem algumas regras em vigor destinadas a ajudar as famílias bem sucedidas a pagar pela educação de seus parentes. Por exemplo, certos custos escolares qualificados estão isentos do imposto sobre doações , permitindo que pais e avós afluentes e com patrimônios elevados invistam no capital humano, capital de conhecimento e capital de rede de seus herdeiros sem tratá-lo como um presente financeiro que de outra forma acionaria. o imposto sobre doações ou uma redução no limite de isenção de imposto vitalício.
Especificamente, a penalidade de 10% de retirada antecipada não se aplica às distribuições do IRA, desde que a quantia total seja retirada não exceda as despesas qualificadas incorridas pelo contribuinte, seu marido ou esposa, seus filhos, ou seus netos e o dinheiro. é gasto em uma instituição educacional qualificada, que inclui as descritas na seção 481 da Lei de Educação Superior de 1965, como faculdades, universidades, escolas vocacionais e alguns outros programas de treinamento.
Nem todas as despesas são elegíveis para este tratamento especial - a faculdade ou universidade exige apenas que o aluno pague por sua própria taxa de matrícula, taxas, suprimentos, equipamentos e livros didáticos. Quarto e mesa não são cobertos pela definição de despesas, a menos que o aluno esteja matriculado em período integral, criando um obstáculo maior para quem trabalha na escola.
Esta isenção de penalidade de retirada antecipada particular não é tão simples quanto parece devido ao fato que há cálculos que envolvem outras fontes de financiamento de educação que deve ser feito para determinar a extensão exata a qual um beneficiário de IRA pode se valer dele. Essa é definitivamente uma área para consultar um contador qualificado, um especialista em impostos ou um consultor financeiro. Você também pode querer ler o Aviso 97-60 do Internal Revenue Service para obter um resumo das regras.
Devolução de impostos devidos ao IRS após uma arrecadação ter sido feita contra o IRA
Se você deve o dinheiro do governo e eles são bem sucedidos em obter uma imposição colocada contra o seu IRA, atacando-o para pagar os impostos que você deve, os levantamentos forçados estarão sujeitos a impostos regulares de renda na medida em que teriam sido, mas o penalidade de 10% de retirada antecipada adicional não é avaliada.
Pagando prêmios de seguro médico
Se você se encontrar fora de um emprego ou, por algum outro motivo, em uma posição em que você tem que pagar seus próprios prêmios de seguro médico, você pode usar seus fundos de aposentadoria para cobrir as despesas e não se preocupar com a multa de 10%. Enquanto você estiver no desemprego por mais de doze semanas.
Saques feitos no dia ou após o dia em que o beneficiário do IRA completa 59,5 anos
Finalmente, chegamos à última isenção de penalidade de retirada antecipada para os proprietários do IRA e é a que você deve aspirar: Viver para 59,5 anos de idade, quando você pode começar a sacar sua conta. Este é o ponto em que você cruzou a linha de chegada e é considerado suficientemente próximo da idade da aposentadoria para não precisar se preocupar com isso.
Antes de você fazer uma retirada antecipada do seu IRA
Se você está pensando em fazer uma retirada antecipada do seu IRA, certifique-se de consultar um contador qualificado, profissional, consultor de investimento registrado ou outros profissionais, porque as regras podem ser complicadas.
Por exemplo, o beneficiário de uma IRA está sujeito a um período de carência de cinco anos, medido em impostos, não em calendário, anos durante os quais uma retirada não pode ser isenta da penalidade de retirada antecipada, mesmo que de outra forma o fosse.
Existem regras exclusivas para funcionários recém-matriculados em um IRA SIMPLES em uma pequena empresa que o penalizam, mesmo se você tiver 59,5 anos de idade se fizer retiradas dentro de um certo número de anos após a inscrição no plano.
Há certas retiradas de Roth IRA que podem ser isentas da penalidade de retirada antecipada, mas podem, na verdade, fazer com que você fique sujeito ao imposto de renda, mesmo quando normalmente não teria sido. Essa é uma daquelas situações em que os detalhes são importantes e você precisa conhecer todos eles.