Planos SIMPLES IRA para pequenos empresários e funcionários

Uma introdução ao plano simples do IRA

O termo "IRA SIMPLES" é, na verdade, um acrônimo para Plano de Correspondência de Incentivos de Poupança para a Conta Individual de Aposentadoria de Funcionários. Ele é projetado para ser mais acessível para manter do que outros planos de aposentadoria. De acordo com a publicação da Receita Federal sobre o assunto, “de acordo com um plano Simple IRA, funcionários e empregadores fazem contribuições para acordos de aposentadoria individuais (IRAs) estabelecidos para empregados (incluindo indivíduos autônomos), sujeitos a certos limites.” O Simple IRA é ideal como um plano de aposentadoria inicial para pequenos empregadores que atualmente não patrocinam benefícios de aposentadoria como um plano 401 (k) ou um plano 403 (b) .

A ideia básica de um plano Simple IRA é a seguinte: o empregador estabelece uma conta individual do IRA tradicional para cada um de seus funcionários. Tanto ele quanto ela e os funcionários podem, então, contribuir para essas contas, ganhando benefícios fiscais no momento da contribuição e adiando os impostos que seriam devidos sobre os lucros obtidos com os ativos na conta. Os funcionários são 100% investidos imediatamente em suas contas Simple IRA, o que significa que se eles deixarem o emprego, eles poderão levar o dinheiro com eles.

Requisitos para estabelecer um IRA simples

Para um empregador estabelecer um plano Simple IRA, eles normalmente precisam atender a três condições:

1. Atualmente, tem 100 ou menos empregadores
2. Complete apenas um ou dois formulários
3. Não pode haver nenhum outro plano de aposentadoria atualmente oferecido

Vantagens de um IRA simples

• O custo administrativo de estabelecer e manter um plano Simple IRA é muito baixo em relação às outras alternativas

• Um programa Simple IRA é fácil de configurar, geralmente exigindo apenas uma ligação telefônica para uma instituição financeira para que as coisas sejam iniciadas.
• Os funcionários cobertos por um IRA simples podem contribuir com sua conta individual do Simple IRA por meio de deduções de folha de pagamento regulares. Eles receberão uma dedução fiscal e os investimentos na conta podem aumentar o imposto até que sejam retirados na aposentadoria.

• O empregador que iniciou o programa Simple IRA pode optar por corresponder as contribuições dos funcionários às suas contas Simple IRA individuais ou contribuir com uma porcentagem fixa do pagamento de todos os funcionários elegíveis para cada conta. Especificamente, o empregador pode optar por igualar a contribuição de seus funcionários dólar a dólar em até 3% do salário, ou pode optar por contribuir com 2% não-seletivos para cada funcionário qualificado. Se escolherem o último, isso significa que mesmo os funcionários que não salvam nada do seu próprio salário precisam receber o depósito de 2% em seu IRA Simples.
• O empregador que patrocina um plano de IRA simples geralmente não tem requisitos de depósito com o IRS. A instituição financeira que lida com os investimentos para o Simple IRA normalmente faz a maior parte do trabalho.

Uma desvantagem possível (ou talvez um benefício dependendo de sua filosofia) de um IRA simples é que os correntistas não podem tomar empréstimos contra seus ativos como poderiam com um plano 401 (k) .

Limites simples de contribuição do IRA

Para os proprietários de empresas que desejam economizar mais para a aposentadoria , você pode descobrir que os limites de contribuição do IRA simples são mais generosos do que as outras opções de conta de aposentadoria. Isso porque tanto a empresa quanto o indivíduo podem contribuir, o que significa que mesmo os trabalhadores autônomos podem se beneficiar porque podem efetivamente combinar sua própria contribuição, dando-lhes a capacidade de contribuir com quase o dobro de uma conta de aposentadoria IRA Tradicional.

De acordo com o IRS, os limites de contribuição simples do IRA são os seguintes:

Os funcionários podem contribuir com US $ 12.500 em 2017. Se o funcionário tiver 50 anos ou mais, ele poderá fazer contribuições adicionais de US $ 3.000 para um total de US $ 15.500, se permitido pelo plano. Além disso, se um funcionário participar de qualquer outro plano durante o ano e tiver reduções salariais eletivas de acordo com esses planos, ele poderá contribuir com um máximo de US $ 18.000 em todos os planos.

Os empregadores podem contribuir com uma correspondência de dólar a dólar de até 3% de salário ou uma contribuição não seletiva de 2% na conta de cada um de seus funcionários.

Retiradas simples do IRA

É possível fazer retiradas simples do IRA, mas há sérias repercussões. Primeiro, qualquer saque simples do IRA é incluído na renda do titular da conta e está sujeito a impostos de renda regulares.

Além disso, há uma penalidade especial de 10% de retirada antecipada em todas as retiradas do Simple IRA antes dos 59,5 anos de idade. Além disso, se as retiradas forem feitas dentro dos dois primeiros anos de participação no plano Simple IRA, a multa de 10% será aumentada para 25%.