Uma introdução à conta 403 (b) e como ela funciona
Os benefícios de um plano 403 (b)
Os benefícios de um plano 403 (b) são semelhantes aos de um plano 401 (k). Eles incluem:
- A capacidade de atrair e reter funcionários, oferecendo benefícios correspondentes. Por exemplo, uma empresa pode se oferecer para comparar as contribuições dos funcionários ao seu plano 403 (b) dólar por dólar nos primeiros 5% da folha de pagamento.
- Tanto a empresa que faz as contribuições correspondentes quanto o empregado que contribui com dinheiro através de deduções de folha de pagamento regulares muitas vezes podem escrever essas contribuições 403 (b) de seus impostos.
- O dinheiro em uma 403 (b) pode crescer imposto diferido por décadas, resultando em muito mais riqueza para o dono da conta. Somente quando ele ou ela começar a fazer retiradas de sua conta 403 (b), pagará impostos sobre os fundos.
- Os titulares de contas podem contrair empréstimos contra os seus 403 (b) quando estão em necessidade urgente de dinheiro. Estes empréstimos 403 (b) devem ser pagos de volta, assim como seus pares 401 (k) , ou haverá conseqüências fiscais significativas.
Onde o dinheiro vai
Os empregadores que desejam estabelecer planos 403 (b) os criam para acomodar alguns tipos diferentes de ativos nos quais seus funcionários podem investir por meio de suas contas. Esses são:
- Anuidades diferidas de impostos ou anuidades protegidas por impostos. Estes são um tipo de contrato de anuidade fornecido pelas companhias de seguros através de um investimento 403 (b) para fornecer renda mais tarde na vida.
- Uma conta de custódia em uma instituição financeira apropriada, como uma corretora que detém os títulos de empresas de investimento registradas, como fundos mútuos . Esta versão é provavelmente o tipo mais comumente entendido do plano de aposentadoria 403 (b).
- Uma conta de renda de aposentadoria, como um IRA de Roth, que lista qualquer tipo de opção de investimento como opção para os proprietários das contas 403 (b); isto é, eles podem investir em títulos, como fundos mútuos ou anuidades elegíveis.
403 (b) Limites de Contribuição
O governo fornece limites de contribuição 403 (b) bastante altos para aqueles que desejam planejar a aposentadoria. A contribuição máxima potencial de 403 (b) é de US $ 55.000 por ano para o ano fiscal de 2018 se você atender a determinadas condições. A seguir, uma análise das contribuições potenciais de 403 (b) que podem ser feitas:
- O adiamento salarial básico (o valor máximo da folha de pagamento que um funcionário pode contribuir para o seu plano 403 (b) por ter dinheiro retirado do cheque) é de $ 18.500 para o ano fiscal de 2018.
- Empregados com 50 anos ou mais podem adicionar US $ 6.000 por ano em contribuições especiais de 403 (b) chamadas de contribuições “catch-up” 403 (b). Isso é além dos US $ 18.500 que eles podem deixar de lado como empregados regulares.
- Algumas pessoas são elegíveis para uma contribuição adicional 403 (b) conhecida como 403 (b) Lifetime Catch-up. Este tipo especial de contribuição 403 (b) está disponível apenas para funcionários que tenham trabalhado para uma organização qualificada por 15 anos ou mais. Muitas vezes, essa contribuição especial 403 (b) é referida como a “regra de 15 anos” da publicação IRS 571.
- Estas contribuições 403 (b), combinadas com quaisquer fundos correspondentes fornecidos pelo empregador, não podem exceder 100 por cento da remuneração ou US $ 55.000 para o ano fiscal de 2018. Assim, as únicas pessoas que serão capazes de aproveitar o máximo total 403 (b) contribuição são aqueles que trabalham para uma empresa que tem benefícios extraordinariamente ricos.
O governo permite que esses limites de contribuição 403 (b) aumentem para a inflação, liberando os valores de ajuste do custo de vida a cada ano.
403 (b) Levantamentos
Quando você atingir a idade de 59,5 anos, você pode começar a fazer retiradas regulares de 403 (b) sem penalidades - você simplesmente pagará impostos regulares sobre o dinheiro que você tira da conta.
Entretanto, se você for menor do que a idade, estará sujeito a uma penalidade especial de 10% sobre o imposto de renda, a menos que encontre uma de algumas situações especiais (para mais informações sobre isso, leia 8 Maneiras de Evitar o 10 por cento de pena de retirada antecipada ).
403 (b) Distribuições Mínimas Exigidas
Como parte de sua participação em um plano 403 (b), o IRS exigirá que você faça para iniciar as distribuições mínimas exigidas até 1º de abril do ano seguinte ao ano calendário em que você completar 70,5 anos.
A única exceção é se o plano 403 (b) permitir, um funcionário que ainda trabalha pode adiar as distribuições mínimas exigidas até o ano seguinte à sua aposentadoria. Essa opção não está disponível para os funcionários que possuem mais de 5% da empresa.
O objetivo de uma conta 403 (b) é economizar na aposentadoria. O governo não quer que os investidores retirem grandes quantias de capital sem pagar impostos sobre os ganhos. Esta é uma das razões pelas quais muitas vezes é aconselhável ter um Roth IRA, além de uma conta 403 (b). O Roth IRA nunca estará sujeito a impostos no caso de você encontrar a próxima Microsoft ou a Berkshire Hathaway , cada centavo fica em sua família.
Você deve começar a receber as retiradas 403 (b) de distribuição mínima exigidas em um valor calculado de modo que todo o saldo de seus ativos dentro do plano de aposentadoria seja distribuído até o final da sua expectativa de vida.
Um contador pode ajudá-lo a quebrar as tabelas atuariais e calcular quando você está propenso a falecer, usando o número de anos de vida deixado como um guia para chegar a uma figura precisa que o IRS provavelmente apoiará. Em alguns casos, você também pode usar a expectativa de vida do beneficiário designado do plano 403 (b), que pode ser mais longo no caso de um casal em que um dos cônjuges é substancialmente mais novo do que o outro.
Se você não fizer a retirada mínima obrigatória da distribuição, o IRS irá penalizá-lo com um imposto de 50% sobre o excesso de acumulação.