Os prêmios do seguro de saúde são dedutíveis em algumas circunstâncias
Embora essa penalidade não seja dedutível, alguns contribuintes podem deduzir o custo dos prêmios de seguro de saúde que pagam. As regras de elegibilidade dependem se você é um empregado ou autônomo e se pagou pelo seu seguro usando dólares antes de impostos ou pós-impostos.
Também pode depender se você tomar a dedução padrão ou itemize.
A dedução de despesas médicas
Os custos do seguro de saúde estão incluídos nas despesas elegíveis para a dedução de despesas médicas. Você deve detalhar para receber essa dedução e ela é limitada ao valor total de seus custos que exceda 10% da receita bruta ajustada . É muito desvantajoso matematicamente, a menos que você tenha outras despesas médicas significativas além de seus prêmios de seguro. Você pode incluir estes para ajudá-lo a superar o limite.
Aqui está um exemplo: se sua AGI é de US $ 60.000 e você paga US $ 6.000 em prêmios ao longo do ano fiscal, você não pode deduzir seus prêmios - 10% de US $ 60.000 são US $ 6.000, então você não pagou nada além de 10% da sua AGI. Mas se você também pagou US $ 3.000 em despesas médicas não seguradas, agora gastou um total acumulado de US $ 9.000, que é US $ 3.000 a mais que seu limite de 10%.
Você pode, portanto, reivindicar que toda $ 3.000 como dedução fiscal.
O limite de 10% foi de apenas 7,5% antes de 2013, quando aumentou. Mesmo assim, permaneceu em 7,5% para os contribuintes com 65 anos ou mais por pouco tempo. Mas, a partir de 31 de dezembro de 2106, todos os contribuintes devem cumprir o limite de 10% para poder reivindicar essa dedução independentemente da idade.
A boa notícia é que essa porcentagem não se aplica à sua renda total, mas apenas à sua AGI. É o número a que chegamos depois de deduzir certas deduções acima da linha na primeira página da sua declaração fiscal, reduzindo o seu rendimento total. Deduções acima da linha incluem coisas como pensão alimentícia paga, certas contribuições de plano de aposentadoria, taxa de matrícula e juros de empréstimo do estudante. Sua AGI normalmente será menor que sua renda total se você puder reivindicar qualquer uma dessas deduções. Por exemplo, talvez você tenha ganhado US $ 60 mil, mas pagou sua pensão de US $ 16 mil. Sua AGI não é, portanto, US $ 44.000, não US $ 60.000, e seu limite de 10% cai para US $ 4.400.
Seu AGI aparece na linha 37 do Formulário 1040 antes de você chegar a reivindicar deduções detalhadas ou a dedução padrão para o seu status de arquivamento.
Uma dedução fiscal versus uma dedução de salário pré-imposto
Os funcionários que pagam pelo seguro de saúde com dólares antes dos impostos através de deduções na folha de pagamento não são elegíveis para receber uma dedução adicional pelas mesmas despesas. Verifique os seus pagamentos se não tiver certeza de como está pagando pelo seguro disponível pelo seu empregador. Se as deduções para o seguro são feitas antes do seu empregador calcular a retenção na balança, você está usando dólares antes dos impostos.
Não é necessariamente uma coisa ruim. Pagar pelo seguro de saúde como uma dedução de salário antes de impostos é mais vantajoso e provavelmente poupará mais dinheiro do que a dedução detalhada. Benefícios de saúde antes de impostos reduzem seu salário tributável, e o imposto de renda, o imposto de seguridade social e o imposto de Medicare que você deve pagar são uma porcentagem desse salário tributável. Portanto, este benefício do empregado é efetivamente triplamente isento de impostos quando o seu salário tributável é reduzido pelo valor dos seus prêmios de seguro de saúde. Pode até mesmo ser livre de impostos quádruplos se o seu estado permitir benefícios de seguro de saúde pré-impostos.
A dedução se você é autônomo
Os trabalhadores autônomos podem deduzir os prêmios do seguro de saúde que pagam pela cobertura para si e seus dependentes diretamente no Formulário 1040 como um ajuste acima da linha de renda .
Você pode inserir o total do que pagou na linha 29 na primeira página do seu retorno de imposto. É uma dessas deduções que podem reduzir sua AGI do total de sua renda bruta, e você não precisa especificar suas deduções para recebê-la. Isso significa que não é limitado pela regra de 10% de AGI - você pode reivindicar a totalidade do que gasta em prêmios, embora não possa adicionar custos médicos não segurados.
Em suma
Os funcionários se beneficiam quando os prêmios do seguro de saúde são deduzidos, com isenção de impostos, de seus salários sem nenhuma das limitações da dedução detalhada. Os trabalhadores autônomos podem deduzir o seguro de saúde "acima da linha" na primeira página de seus 1040, o que também elimina o incômodo e as limitações da especificação de itens. Outros contribuintes podem deduzir o custo do seguro de saúde como uma dedução detalhada apenas se as suas despesas médicas e odontológicas gerais excederem 10 por cento dos seus rendimentos brutos ajustados.
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.