Despesas de educador são dedutíveis
Isso é particularmente vantajoso porque você não precisa ir a todo o barulho e problema de relacioná-lo para reivindicá-lo.
Também reduz a receita bruta ajustada, o que pode ser importante porque você pode se tornar inelegível para vários benefícios fiscais se a sua AGI for muito alta. Você pode então deduzir a dedução padrão ou o total de suas deduções detalhadas desse valor, bem como quaisquer créditos fiscais para os quais você possa ser elegível.
Limites de dedução
A partir do ano fiscal de 2017, você pode reivindicar até US $ 250 do que gastou em despesas de sala de aula para materiais como livros, materiais e software. Se você e seu cônjuge forem educadores, cada um poderá cobrar até US $ 250 em despesas, no total de US $ 500, em uma declaração de imposto conjunta.
A Associação do Mercado de Educação estima que os educadores gastam cerca de US $ 1.000 por ano em materiais e suprimentos para seus alunos, portanto, com toda a probabilidade, você saiu do bolso por mais de US $ 250. Se você tiver despesas de sala de aula que excedam esse limite, poderá deduzir a diferença como despesas comerciais do empregado.
Mas isso exige que você especifique suas deduções e é uma dedução detalhada, o que significa que está sujeita a um limite de 2% de sua renda bruta ajustada. Você só pode deduzir as despesas totais relacionadas ao trabalho que excedam esse valor. Essas deduções detalhadas também são adicionadas ao seu rendimento para fins de cálculo do imposto mínimo alternativo, se você estiver sujeito a ele.
A Lei Protegendo os Americanos contra os Aumentos Tributários (PATH) de 2015 tornou essa dedução permanente e a indexou pela inflação, o que significa que pode-se esperar que ela aumente gradualmente nos próximos anos fiscais.
Qualificações para a dedução
Você deve ser um professor, assistente, instrutor, conselheiro ou diretor para se qualificar para a dedução, e você deve ter trabalhado em uma escola certificada pelo seu estado por pelo menos 900 horas durante o ano letivo. Se você começar sua carreira docente em setembro no início de um ano letivo, provavelmente não poderá reivindicar a dedução naquele ano porque não atingiria 900 horas. Você se tornaria elegível no ano seguinte, no entanto. Você pode considerar reivindicar a dedução discriminada de despesas de negócios do empregado para o ano atual, em vez disso, se suas despesas durante esses primeiros quatro meses forem significativas o suficiente.
Somente os alunos do ensino fundamental e do ensino médio se qualificam, mas a escola pode ser uma escola pública, privada ou religiosa. Custos incorridos de homeschooling seus filhos não se qualificam porque você não é reconhecido pelo seu estado como uma instituição educacional.
Quais despesas podem ser deduzidas
A maioria das coisas em que você gasta dinheiro como educador se qualifica para a dedução, desde que você as tenha comprado para uso em sua sala de aula e na sua escola, sindicato de professores ou que ninguém mais tenha reembolsado você por elas.
Eles devem ser “comuns e necessários”. Isso significa que eles são itens comumente aceitos e usados em uma sala de aula.
É uma boa ideia manter um arquivo dedicado a essas despesas para que você possa salvar recibos e fazer anotações sobre o que comprou e por quê. Algumas despesas dedutíveis comuns incluem:
- Livros
- Suprimentos
- Equipamentos de informática, software e serviços
- Materiais complementares usados na sala de aula
- Equipamento atlético, se usado por professores de saúde ou educação física
- Cursos de desenvolvimento profissional a partir de 2016
Restrições e Limitações
Embora você possa reivindicar até US $ 250 em despesas, sua dedução pode ser reduzida por determinados fatores. Se você usar fundos com vantagens fiscais para pagar sua escolaridade, você deve subtrair esses valores de sua dedução. Se você excluir do seu rendimento tributável os juros auferidos sobre títulos de capitalização da Série EE ou I dos EUA porque pagou despesas educacionais, sua dedução será limitada ao valor de suas despesas de ensino que excederem esse valor.
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.