A proteção dos americanos contra a lei de aumento de impostos
A Lei de Assistência Fiscal e Assistência Médica introduziu pela primeira vez a dedução do seguro de hipoteca em 2006. O Congresso estendeu-a em 2015, quando aprovou a Lei Protegendo os Americanos do Ato de Imposto (PATH) .
Mas, nos termos da Lei PATH, a dedução expirou em 31 de dezembro de 2016. A extensão só foi válida por um ano.
A dedução pode não ter desaparecido o tempo todo porque o Congresso pode renová-la. Esta é uma dessas deduções que o governo analisa anualmente, e pode ser abordada no projeto de lei de reforma tributária do presidente Trump, que ele disse que visa ajudar as famílias de renda média.
Os contribuintes que podem reivindicar essa dedução são famílias de renda média, porque se desativam e ficam indisponíveis em níveis de renda mais altos. Deduções por juros hipotecários e impostos imobiliários permanecem seguras em 2017. Apenas a dedução do seguro hipotecário está no limbo.
Seguro Hipotecário
Os credores normalmente exigem seguro de hipoteca privada para garantir as dívidas em caso de inadimplência. É cobrado aos compradores que não conseguem efetuar pagamentos de pelo menos 20%. A apólice de seguro pode ser emitida por uma companhia de seguros privada ou pela Federal Housing Administration, pelo Serviço de Habitação Rural do Departamento de Agricultura ou pelo Departamento de Assuntos de Veteranos.
Empréstimos que qualificam
A dedução do prêmio de seguro de hipoteca aplica-se apenas a empréstimos tomados em ou após 1 de janeiro de 2007. A apólice de seguro deve ser para a dívida de aquisição de casa em uma primeira ou segunda casa. Uma dívida de aquisição residencial é aquela cujos rendimentos são usados para comprar, construir ou melhorar substancialmente uma residência.
Você normalmente não pode alugar a segunda casa - você deve usá-la pessoalmente, como uma casa de férias. Você ainda pode qualificar uma dedução, no entanto, se você tratar a segunda casa como um ativo comercial que produz renda. Home equity empréstimos não se qualificam para a dedução, nem refinamentos de saque. No entanto, refinanciar empréstimos até o montante da hipoteca original são cobertos.
Limitações de Renda
Você não é elegível para reivindicar essa dedução se sua renda bruta ajustada exceder US $ 109.000, ou US $ 54.500 se você for casado e apresentar uma declaração de imposto separada. A dedução começa com a "retirada gradual" dos limites de renda mais baixos: US $ 100.000 para contribuintes casados, solteiros e casados, e US $ 50.000 para contribuintes casados que apresentam devoluções separadas. Essa eliminação gradual exige que você subtraia 10% do valor dos prêmios pagos por cada US $ 1.000,00 que sua renda excede US $ 100.000 ou US $ 50.000,00, o que for aplicável. Você pode encontrar o seu AGI na linha 37 da sua declaração de imposto Form 1040.
Reivindicando a dedução
Os prêmios de seguro de hipoteca pagos durante o ano são relatados no Formulário 1098. Você deve receber este formulário do seu credor após o encerramento do ano fiscal. Você pode encontrar o valor pago em prêmios na caixa 4.
Atualmente, não há limite para o valor da dedução que você pode reivindicar se você e seu empréstimo se qualificarem.
Você pode deduzir esse valor inteiro. Prêmios de seguro pré-pagos podem ser alocados durante o prazo do empréstimo ou 84 meses, qualquer que seja o período mais curto, sob uma decisão da Receita Federal anunciada no Aviso 2008-15.
Os prémios de seguro hipotecário são uma dedução fiscal detalhada . Eles são relatados na linha 13 da Agenda A, "Interest You Paid". Você não pode reivindicar a dedução de prêmios de seguro de hipoteca se você reivindicar a dedução padrão - você deve discriminar usando o Programa A.
Cancelando seu seguro
Porque não há como dizer quando ou se o Congresso dará mais vida a essa dedução, pode pagar para verificar seu saldo atual de hipoteca em relação ao valor justo de mercado de sua casa. Você não precisa mais pagar seguro de hipoteca quando seu patrimônio exceder 20%, mas é improvável que seu credor ou a seguradora lhe indiquem isso.
Ninguém vai voluntariamente cancelar sua apólice quando você acertar esse número mágico - mas você pode. Esteja preparado para ter sua casa avaliada ou um valor designado por um profissional para que você possa provar que o seguro não é mais necessário. Mesmo se acontecer de o Congresso não renovar o crédito, você poderá economizar algum dinheiro, tomando medidas para cancelar sua política.
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.