Proprietários podem deduzir impostos sobre imóveis no Anexo A
Mas alguns impostos vêm com pesos e contrapesos embutidos, de modo que o que um governo tira, outro devolve. O Internal Revenue Service permite deduzir o custo dos impostos sobre a propriedade que você deve pagar.
Claro, as regras são abundantes.
O básico
Aqui está o que o IRS tem a dizer sobre isso na publicação 530: "A maioria dos governos estaduais e municipais cobram um imposto anual sobre o valor da propriedade real. Isso é chamado de imposto imobiliário. Você pode deduzir o imposto se ele é avaliado uniformemente em um como a taxa em todos os bens imóveis em toda a comunidade. O produto deve ser para a comunidade geral ou fins governamentais e não ser um pagamento por um privilégio especial concedido ou serviço prestado a você. "
Você deve ser o proprietário do imóvel para reivindicar a dedução. Se você pagar impostos de propriedade da sua mãe para ela, porque ela está se levantando em anos e está tendo dificuldade em fazer face às despesas, isso não é dedutível porque o imposto não é cobrado contra você pessoalmente.
Os impostos sobre propriedades são relatados no Anexo A. Isso significa que você deve detalhar para reivindicar a dedução, e o total de todas as suas deduções detalhadas deve ser maior que a dedução padrão a que você tem direito para o seu status de arquivamento.
Caso contrário, reivindicar a dedução provavelmente não valerá a pena - sua conta fiscal geral pode acabar sendo maior. Você pode querer preparar seu retorno de imposto em ambos os sentidos para ter certeza.
Impostos sobre a propriedade pagos através de contas de depósito
Você pode deduzir os pagamentos de impostos sobre a propriedade feitos diretamente à autoridade fiscal, bem como os pagamentos feitos por meio de uma conta de depósito em liquidação ou fechamento.
Alguns contribuintes continuam a pagar seus impostos sobre a propriedade através de pagamentos em uma conta de garantia que estão incluídos em seus pagamentos de hipoteca. O credor hipotecário, em seguida, remete o pagamento à autoridade fiscal em nome do proprietário . Nesse caso, você só pode deduzir o valor que o credor realmente paga pelos impostos sobre a propriedade - o valor real do imposto - mesmo que você pague mais em depósito ao longo do ano.
Alocar os impostos imobiliários quando o imóvel é vendido
Os impostos imobiliários são frequentemente divididos entre o vendedor e o comprador quando o imóvel é comprado e vendido. O IRS fornece orientações específicas sobre como determinar a quantidade de impostos sobre a propriedade alocados a cada um: "Os impostos sobre imóveis são geralmente divididos para que você e o vendedor paguem impostos pela parte do ano fiscal em que você pertence a casa. Sua participação destes impostos é totalmente dedutível se você especificar suas deduções ".
Certos encargos sobre as contas de imposto sobre a propriedade
Às vezes, uma conta de imposto predial inclui cobranças ou taxas de serviços ou avaliações de benefícios locais. Estes não são dedutíveis como impostos sobre a propriedade. Transferir ou carimbar impostos ou avaliações feitas pela associação de um proprietário também não são dedutíveis.
As taxas de serviço incluem coisas como serviço de água, serviço de lixo e serviços executados pelo governo relacionados especificamente à sua propriedade, nem todas as propriedades locais como um todo.
De acordo com a Receita Federal, "uma cobrança discriminada por serviços avaliados contra propriedade específica ou certas pessoas não é um imposto, mesmo se a cobrança for paga à autoridade tributária".
Avaliações para benefícios locais significam cobranças em sua conta de imposto predial que são para "benefícios locais que tendem a aumentar o valor de sua propriedade. Os benefícios locais incluem a construção de ruas, calçadas ou sistemas de água e esgoto". Como essas despesas estão relacionadas ao aumento do valor da sua propriedade, elas não são dedutíveis como impostos sobre a propriedade.
Manutenção de registros para a dedução do imposto sobre a propriedade
Guarde cópias de suas declarações de imposto sobre a propriedade e seus cheques cancelados para mostrar o comprovante de pagamento. Você também deve manter quaisquer documentos de custódia de quando a propriedade foi comprada ou vendida, porque estes podem mostrar pagamentos adicionais de imposto sobre a propriedade que você também pode deduzir.
Impacto sobre o imposto mínimo alternativo
A dedução do imposto sobre a propriedade é um item de ajuste quando você está calculando o imposto mínimo alternativo , às vezes chamado de AMT. Isso significa que, embora a dedução do imposto sobre a propriedade reduza o lucro tributável quando você está calculando o imposto de renda federal regular , ele não é dedutível ao calcular o AMT. Os contribuintes sujeitos à AMT normalmente descobrirão que a dedução de imposto sobre a propriedade resulta em pouca ou nenhuma redução em seu passivo fiscal geral.
Planejamento Tributário de Final de Ano Utilizando os Impostos sobre a Propriedade
Os contribuintes podem pré-pagar a próxima parcela de seu imposto sobre a propriedade antes do final do ano para ajudar a aumentar suas deduções detalhadas no ano imediato. Na maioria dos casos, esses impostos são dedutíveis no ano em que você os paga, não no ano em que eles tecnicamente vencem. Por exemplo, você pode pagar antecipadamente a parcela do imposto sobre a propriedade da primavera em dezembro, antes do término do ano atual. Isso aumentaria o valor do imposto sobre a propriedade que você pagou durante o ano e aumentaria o valor de sua dedução.