Créditos reembolsáveis são uma das melhores isenções fiscais disponíveis
A diferença entre créditos fiscais reembolsáveis e não reembolsáveis
Os créditos fiscais são reembolsáveis ou não reembolsáveis. Quando um crédito que você está qualificado para reivindicar for superior à sua responsabilidade fiscal total, o Internal Revenue Service reembolsará a diferença.
Por outro lado, um crédito fiscal não reembolsável só pode reduzir seu passivo de imposto de renda federal para zero. Qualquer parte do crédito restante não é devolvida a você.
Aqui está um exemplo. Você pode completar seu retorno de imposto apenas para perceber que deve o IRS $ 1.000 - sua retenção ou os pagamentos de impostos estimados não foram suficientes para cobrir todo o seu passivo fiscal no ano. Então você percebe que é elegível para um crédito fiscal de US $ 2.000 que você não reivindicou para que você arregaçar as mangas da camisa e refazer sua declaração de impostos para recebê-la. Se esse crédito for reembolsável, ele eliminará os US $ 1.000 devidos ao IRS e o IRS reembolsará o saldo a você. Você receberá um reembolso de US $ 1.000, mesmo que não tenha pago esse dinheiro por meio de retenção ou pagamentos estimados. Se o crédito não for reembolsável, no entanto, você efetivamente reduzirá ou eliminará sua dívida fiscal de US $ 1.000, mas o IRS manterá o saldo de US $ 1.000.
Se você não deve o dinheiro do IRS, você conclui seu retorno para perceber que tem direito a um reembolso de US $ 500 do dinheiro que pagou em excesso devido à retenção e à estimativa de impostos durante o ano e se voltar e revisar seu retorno para reivindicar Crédito reembolsável de US $ 2.000 que você acabou de perceber que está qualificado, o IRS enviará um reembolso de US $ 2.500.
Você receberá os US $ 500 que pagou em excesso através da retenção, além do crédito de US $ 2.000.
Não considere um desperdício de tempo voltar e refazer seu retorno se o crédito que você percebeu que você tem direito não é reembolsável. Usá-lo ainda reduzirá sua receita tributável, para que você descubra que receberá um pouco mais de reembolso por impostos pagos em excesso. Mas os créditos fiscais reembolsáveis podem compensar certos tipos de impostos que normalmente não podem ser reduzidos de outras formas. Por exemplo, eles podem ajudar a compensar o imposto pelo trabalho autônomo , a sobretaxa nas distribuições antecipadas da poupança para a aposentadoria ou outras sobretaxas, como o imposto de babá , o imposto de renda de investimento líquido ou o imposto adicional do Medicare.
Uma maneira fácil de diferenciar entre créditos
Aqui está uma maneira de diferenciar entre um crédito tributário reembolsável e um não reembolsável: créditos tributários reembolsáveis aparecem na seção Pagamentos do Formulário 1040 a partir da linha 64. Créditos tributários não reembolsáveis são exibidos na seção Impostos e Créditos do Formulário 1040 começando na linha 38
Créditos fiscais que são reembolsáveis
Os seguintes créditos fiscais são reembolsáveis a partir do ano fiscal de 2017:
- O Crédito de Renda Ganho : Este é um crédito de imposto para pessoas de baixa renda. O crédito máximo a partir do ano fiscal de 2017 é de US $ 6.318 para os contribuintes casados que apresentarem devoluções conjuntas e tiverem três ou mais filhos qualificados.
- O crédito de imposto adicional para crianças : o crédito tributário infantil é dividido em uma parte não reembolsável e uma parte reembolsável. Esse crédito adicional representa a parte reembolsável.
- O crédito americano de oportunidade : Até 40% desse crédito fiscal é reembolsável, embora o restante não seja reembolsável.
- O Crédito Fiscal de Assistência Premium: Sob certas circunstâncias, um contribuinte com cobertura de seguro de saúde adquirida através de uma bolsa de seguro de saúde pode ser elegível para receber subsídios do IRS. Quaisquer subsídios que não sejam pagos antecipadamente pela Receita Federal diretamente à seguradora podem ser pagos ao contribuinte como crédito fiscal reembolsável.
- Crédito por excesso Imposto de segurança social retido: tecnicamente, este não é um "crédito de imposto", pelo menos no sentido convencional, mas pode resultar em dinheiro voltando para você. Este reembolso é um reembolso aos contribuintes que trabalharam para dois ou mais empregadores e cujo total de retenção na fonte da Previdência Social excede o limite máximo para o ano.
- Créditos do Formulário 2439: Esse crédito representa a parcela de um investidor nos impostos pagos por um fundo mútuo ou por um fundo de investimento imobiliário em ganhos de capital não distribuídos e de longo prazo. Consulte as instruções para o formulário 8949 e as instruções para o formulário 1040 para obter detalhes.
- O crédito tributário de cobertura de saúde: Esse crédito fiscal expirou em 2013, mas, em meados de 2015, o Congresso aprovou uma lei para reativá-lo até 2019. O IRS desenvolveu procedimentos especiais para beneficiários de assistência de ajuste comercial elegível.
A maioria dos créditos fiscais não são reembolsáveis
Infelizmente, os créditos fiscais mais solicitados não são reembolsáveis. Por exemplo, reivindicar o Crédito para Assistência a Crianças e Dependentes pode reduzir o que você deve ao IRS, mas o IRS não enviará um cheque para qualquer crédito restante se ele reduzir sua responsabilidade a zero. O mesmo vale para o crédito de adoção, o crédito de poupança e o crédito de aprendizagem ao longo da vida.
Mas não assuma que um crédito não é reembolsável quando você está preparando seus impostos porque essas coisas podem mudar anualmente. Visite o site da Receita Federal ou consulte um profissional de impostos para ter certeza. Em seguida, se você for elegível, reivindique o crédito independentemente de ser reembolsável ou não reembolsável. Afinal de contas, não existe um imposto fiscal ruim.