Uma estratégia simples pode percorrer um longo caminho para minimizar os impostos
Vários anos atrás, quando eu estava preparando o retorno de imposto para um casal para o ano fiscal de 2012, percebi que eles tinham a estratégia fiscal ideal. Eles foram capazes de reduzir seus impostos federais por possuir uma casa modesta, colocar as crianças na faculdade e economizar para a aposentadoria.
Parece perfeito, mas como funcionam os números? Usando os limites do imposto de renda do ano fiscal de 2012 e as taxas de imposto aplicáveis naquela época, veja como reduzimos sua renda tributável.
Para ver como essas estratégias podem funcionar para você, não se esqueça de consultar o site do IRS para obter as taxas de imposto de renda federal mais atualizadas.
Estratégia fiscal 1: Salvar em um plano de 401k
Vamos começar com o perfil deles. O casal está apresentando uma declaração conjunta de impostos e tem três filhos: dois na faculdade e um no ensino médio. Entre os dois, eles ganham US $ 76.500 em salários. Cada um coloca US $ 5.000 em seus planos de aposentadoria 401k , o que reduz seus salários tributáveis em US $ 10.000. Agora, o casal é tributado apenas em US $ 66.500. (Isso também acontece de ser sua renda bruta ajustada .)
Estratégia fiscal 2: compre uma casa e especifique suas deduções
Por possuírem uma casa, o casal é elegível para especificar suas deduções . Além de uma hipoteca de US $ 16.000, o casal também tem impostos imobiliários (outros US $ 5.000), doações para sua igreja (cerca de US $ 3.700), e não podemos esquecer os impostos estaduais que foram retidos em seus salários (US $ 2.500).
Suas deduções detalhadas totalizaram US $ 27.200. Isso, por sua vez, reduz sua AGI de US $ 66.500 para US $ 39.300.
Os clientes podem reduzir sua renda tributável em US $ 19.000 por causa de suas cinco isenções pessoais . Isenções pessoais são um valor padrão para cada contribuinte e dependente mostrado na declaração de imposto.
Para 2012, o valor de isenção pessoal é de US $ 3.800, cinco vezes (marido, esposa e três dependentes) é igual a US $ 19.000. As isenções pessoais funcionam como uma dedução na medida em que isso reduz a renda tributável do casal.
Depois de subtrair suas isenções pessoais, a renda tributável do casal é de US $ 20.300. Este é o valor sobre o qual o imposto de renda federal é calculado. Usando taxas de imposto de 2012 dá-lhes um imposto de renda de US $ 2.175. Percebemos que o casal se enquadra na faixa de 15% de imposto com base em sua renda tributável para os casais que se apresentam em conjunto. Para 2012, os primeiros US $ 17.400 de renda tributável são tributados a uma taxa de 10%. A faixa de imposto de 15% se aplica ao lucro tributável acima de US $ 17.400 até US $ 70.700. No entanto, a renda tributável do casal é de apenas US $ 20.300. Portanto, a alíquota de 15% se aplica apenas ao valor pelo qual a renda tributável excede US $ 17.400, que é o fim da faixa de 10% mais baixa. O montante tributado à alíquota de 15% é de US $ 2.900, resultando em um cálculo de US $ 435. Combinando os valores das alíquotas de 10% e 15%, esse casal tem um imposto de renda federal de US $ 2.175.
Estratégia Tributária 3: Use Créditos Tributários para Eliminar Seus Impostos
Dois de seus filhos vão para a faculdade. Sua filha mais velha é veterana em uma universidade estadual, e seu filho, o segundo mais velho, era um calouro em outra universidade estadual.
Para 2012, eles têm a opção de decidir entre o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida ou o Crédito de Oportunidade Americano . O casal gastou US $ 15.000 em matrícula da filha e US $ 5.000 em matrícula do filho para o ano. O casal pode escolher entre um crédito vitalício equivalente a 20% dos primeiros US $ 10.000 de despesas escolares (para um crédito máximo de US $ 2.000) ou o American Opportunity Credit no valor de US $ 2.500 nos primeiros US $ 4.000 de despesas educacionais qualificadas, incluindo materiais do curso bem como taxa de matrícula.
Qualquer combinação de créditos fiscais para o ensino superior eliminaria totalmente os 2.175 dólares americanos do imposto de renda federal do casal. Mas no caso deles, o American Opportunity Credit funcionou melhor, já que 40% desse crédito fiscal é reembolsável. Com dois créditos American Opportunity no valor máximo de US $ 2.500, são US $ 5.000 em créditos fiscais.
Sessenta por cento desse montante, ou US $ 3.000, compensam o imposto de renda federal de US $ 2.175. Essa parte do crédito da American Opportunity não é reembolsável, portanto, essa parte do crédito fiscal reduz o imposto de renda federal para zero, mas não abaixo de zero.
Quarenta por cento de seu crédito da American Opportunity foi reembolsado, de modo que US $ 2.000 desse crédito foram tratados como se fosse um pagamento de imposto. Créditos reembolsáveis funcionam exatamente como pagamentos de retenção na fonte e outros impostos, e qualquer quantia em excesso acima do passivo do imposto de renda federal é reembolsada pelo IRS. Para esse casal, eles receberam uma restituição de impostos que era US $ 2.000 mais alta do que o valor do imposto que pagaram por meio de retenção na fonte.
Estratégia fiscal 4: ajuste sua retenção e gasta seu reembolso de impostos com sabedoria
Assim, o casal recebe um reembolso total de todas as suas retenções , além de um valor adicional da parte reembolsável do American Opportunity Credit. Eles decidiram usar parte de seu reembolso para abrir o Roth IRAs para o marido e a esposa (até US $ 5.000 cada para o ano de 2012), e colocar o restante em vários certificados de depósito bancário para o fundo da faculdade de sua filha mais nova.
Como você pode ver, às vezes os incentivos fiscais são uma coisa muito boa. Ao possuir uma casa, colocar seus filhos na faculdade e economizar para a aposentadoria, esse casal conseguiu eliminar sua conta de impostos.