O chefe do estado do agregado familiar e o EITC dependem de você ter dependentes
Mas, embora estejam relacionados, cada um tem seus próprios requisitos únicos e separados, que é onde as coisas se complicam.
Reivindicando Dependentes
Vamos começar com dependentes, porque os outros dois incentivos fiscais - tanto o chefe do status de arquivamento doméstico quanto o crédito da renda recebida - exigem que o contribuinte tenha um ou mais deles para ser elegível.
Dependentes são frequentemente crianças porque, por definição, um dependente é aquele que depende de alguém para obter apoio financeiro. Mas isso não significa que seus dependentes possam ser apenas seus filhos ou filhas. Outros tipos de relacionamentos dependentes podem existir, como pais, avós, sobrinhas, sobrinhos e outros membros da família. Há duas maneiras de se qualificar como dependente, seja sob o critério filho qualificado ou sob as regras relativas qualificadas.
Uma criança qualificada deve ter menos de 19 anos no último dia do ano fiscal ou 24 anos se for estudante em período integral.
Não há restrições de idade se ele estiver total e permanentemente desativado. Ele deve ter morado em sua casa por mais da metade do ano. Viver longe em um dormitório na escola é considerado uma ausência temporária de sua casa, então ele ainda se qualifica como vivendo com você, se sua casa é sua base. Ele não pode ter fornecido mais da metade de seu próprio apoio financeiro durante o ano.
As regras para qualificar parentes são semelhantes, mas não há limitações de idade ou invalidez, com a exceção de que o dependente não pode ser o filho qualificado de outro contribuinte. Alguns parentes, incluindo seus pais e irmãos, estão isentos da regra de que devem morar em sua residência, mas aqueles que moram com você devem residir em sua casa durante todo o ano, e não mais de seis meses. O rendimento total do dependente para o ano deve ser menor que o valor da isenção pessoal daquele ano.
Reivindicar um dependente - ou ser elegível para reivindicar um dependente - pode abrir a porta para vários benefícios de economia de impostos. Você pode reivindicar uma isenção pessoal para cada um dos seus dependentes, e você também pode se tornar elegível para o crédito de renda, o crédito de imposto de criança , o crédito de imposto de criança e dependente , e créditos fiscais de educação ou deduções para aquele dependente. um pouco. Em alguns casos, um genitor custodiante que declare seu filho como dependente pode renunciar ao direito de reivindicar a isenção pessoal do dependente, efetivamente dando-o ao outro genitor, enquanto ainda retém a elegibilidade para o status de chefe de domicílio e o crédito de renda ganho.
Chefe do Status de Arquivamento Doméstico
O registro como chefe de família amplia as faixas de renda às quais se aplica cada taxa de imposto.
Por exemplo, um chefe de caixa pode ganhar até US $ 50.800 e ainda permanecer na faixa de 15% a partir de 2017. Retire o dependente e ele se torna um único arquivador. Como tal, ele passaria da faixa de 15% para a faixa de 25% quando ganhar apenas US $ 37,950.
Para ser elegível para o status de chefe de família, o contribuinte deve ter pelo menos um dependente e não ser casado ou "considerado" solteiro de acordo com as regras do IRS, de modo que esse benefício fiscal é particularmente adequado para pais solteiros. Você ainda pode se qualificar se estiver separado do seu cônjuge, mas não for legalmente divorciado se não morou com ele depois de 30 de junho do ano fiscal.
Ao contrário das regras para simplesmente reivindicar um dependente, qualificar-se como chefe de família requer que seu dependente esteja intimamente relacionado a você por nascimento ou casamento.
Seu dependente deve residir com você por mais da metade do ano, e você deve fornecer mais da metade dos custos totais de manter sua casa.
Os dois últimos requisitos não são o caso de simplesmente reivindicar alguém como dependente. Por exemplo, embora seus pais não precisem residir com você para que você possa reivindicá-la como dependente, ela precisa conviver com você por pelo menos metade do ano para que você se qualifique como chefe de família, a menos que tenha outra. dependente que vive com você o ano todo. E a regra referente aos custos da sua casa é exclusiva desse status de arquivamento.
O crédito de imposto de renda recebido
O crédito do rendimento auferido é um crédito fiscal reembolsável para famílias de rendimento mais baixo que pode resultar num contribuinte com uma taxa de imposto efectiva negativa. Em outras palavras, você receberia de volta mais como um reembolso do IRS do que você pagou ao longo do ano através de retenção de imposto de renda.
Filhos, netos, irmãos, irmãs, sobrinhas e sobrinhos podem qualificar um contribuinte como dependente para fins do EITC, mas pais, avós e outros tipos de relacionamentos geralmente não o farão. Sua pessoa dependente deve ter menos de 19 anos de idade ou ter 24 anos, se for estudante em período integral, para se qualificar para esse crédito fiscal.
Comparando todas as regras
Todas essas limitações e regras podem causar frustração em situações em que um contribuinte está cuidando e apoiando financeiramente outra pessoa, mas não há relação entre eles por sangue ou casamento. Tal contribuinte pode achar que ele é elegível apenas para o status de depósito único e isenção pessoal do dependente, mas ele não é elegível para o arquivo como chefe de família ou para reivindicar o crédito do rendimento auferido.
O software de preparação de impostos geralmente inclui questionários para ajudar os contribuintes a determinar se são elegíveis para reivindicar um dependente, arquivar como chefe de família e reivindicar o crédito de renda ganho. Muitas dessas perguntas da entrevista podem parecer repetitivas, mas isso ocorre porque, em cada caso, os critérios são ligeiramente diferentes. O IRS também fornece uma ferramenta da Web chamada Assistente do EITC para ajudar os contribuintes a descobrir se eles se qualificam para o crédito de receita auferida.
O importante aqui é que só porque você pode reivindicar um dependente, ele não automaticamente se torna elegível para outras vantagens fiscais. Se você não tem certeza de onde você está, sua melhor aposta seria investir em software de preparação de imposto de qualidade ou consultar um profissional de imposto.