Quanto imposto estimado você deve pagar?
Prazos fiscais estimados
Os pagamentos estimados de impostos são devidos trimestralmente em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Alguns contribuintes pagam com mais frequência. Você pode efetuar pagamentos mensalmente, se desejar, de modo que um valor fixo de impostos seja incluído no seu orçamento mensal. Se você precisar pular um pagamento mensal, poderá ajustar o pagamento estimado subseqüente para cobrir o déficit.
A pena de imposto estimada
Se você não fizer pagamentos estimados e acabar devendo o IRS no final do ano, uma penalidade normalmente se aplica. A penalidade de imposto estimada é essencialmente uma taxa de juros para não pagar impostos durante todo o ano. A taxa de juros para pagamentos a menor por contribuintes individuais é de 4% para o ano fiscal de 2016. O IRS define essa taxa a cada trimestre.
Descobrir quanto pagar em impostos estimados
A maneira mais fácil de calcular quanto você deve fazer nos pagamentos de impostos estimados é dividir o imposto de renda não financiado do ano passado por quatro, porque os pagamentos estimados são feitos trimestralmente.
Analise a declaração de impostos do ano passado para descobrir a responsabilidade fiscal total e, em seguida, subtraia qualquer retenção prevista para este ano. Se a sua retenção for a mesma que no ano passado, você pode subtrair o montante de retenção do ano passado. A diferença é o valor do imposto que precisa ser pago através dos impostos estimados.
Embora esse método seja rápido e fácil, ele não leva em consideração alterações em sua renda ou quaisquer alterações em suas deduções para o ano atual. Você pode ter mais ou menos renda ou se qualificar para deduções fiscais diferentes. O método alternativo é projetar um cálculo de imposto com base na receita deste ano. Para isso, é útil usar as planilhas encontradas na Publicação 505 e no Formulário 1040-ES.
A planilha 1040-ES ajudará você a calcular o valor mínimo do imposto estimado que deve pagar para evitar uma penalidade. A planilha também inclui todos os números do ano atual para deduções padrão e taxas de imposto para ajudá-lo a obter um valor exato para os pagamentos estimados deste ano.
Um exemplo de um cálculo de imposto estimado
Shelley é uma contratada independente e esta é sua única fonte de renda. Ela tinha US $ 25.000 de renda por conta própria e US $ 7.500 de despesas comerciais nos primeiros três meses do ano. Isso resultou em um lucro líquido de US $ 17.500.
Seu negócio não é sazonal, então é seguro dizer que suas receitas e despesas serão semelhantes nos próximos nove meses do ano. Os primeiros três meses representam 3/12 - ou 1/4 - de sua renda anual. Para projetar sua renda para o ano inteiro, precisamos multiplicar pela razão inversa ou recíproca.
O recíproco de 3/12 é 12/3, que é o mesmo que dizer que o recíproco de 1/4 é quatro. Multiplicando nossos números no acumulado do ano pelos resultados recíprocos em uma quantia de receita que é projetada para ser 100% do ano inteiro. Multiplicar o lucro líquido da Shelley de US $ 17.500 nos primeiros três meses pela taxa recíproca de 12/3 nos diz que o lucro líquido da Shelley para o ano inteiro será de US $ 70.000.
Agora podemos começar um cálculo de impostos. O rendimento da Shelley estará sujeito ao imposto sobre o rendimento e ao imposto sobre o trabalho independente, porque ela é um contratante independente. Veja como os cálculos de impostos funcionariam:
Imposto de auto-emprego (US $ 70.000 x 0,9235 x 15,3%) = 9.890,69
Dedução por metade do imposto sobre emprego por conta própria = 4.945,34
Dedução padrão para uma única pessoa = 6,100
Isenção pessoal para si mesma = 3.900
Lucro tributável (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Agora que encontramos a renda tributável da Shelley, podemos calcular o imposto de renda dela usando as taxas de impostos de 2017. Como uma pessoa solteira, o imposto de renda de Shelley é estimado em $ 8.370. Isso mais a taxa de emprego independente de US $ 9.890,69 é igual ao valor que ela precisa pagar neste ano: US $ 18.260,69, ou US $ 18.261 após o arredondamento. A Shelley teria que pagar pelo menos 90% desse valor para evitar a multa estimada, mas ela também poderia querer pagar o valor total do imposto para evitar a tributação devida.
Se ela quisesse pagar 90% de seu imposto atual devido, Shelley multiplicaria o valor do imposto em 90% e dividiria por quatro para encontrar cada um dos quatro pagamentos estimados - cerca de US $ 4.109 cada. Se Shelley quisesse pagar 100%, ela pegaria o valor do imposto e dividiria por quatro para encontrar cada um dos quatro pagamentos estimados de cerca de US $ 4.565 cada.
Se você também tem renda que está sujeita a retenção
Você pode ajustar sua retenção de seus contracheques para cobrir impostos adicionais de outras receitas, como juros, dividendos ou receitas de trabalhos paralelos ou trabalhos de consultoria. Basta preencher um novo formulário W-4 e entregá-lo ao seu empregador.
Há algumas maneiras diferentes de ajustar os valores de retenção. Uma delas é alterar o número de permissões de retenção que você está reivindicando no momento. A outra é indicar uma quantia adicional em dinheiro que você deseja que seu empregador retenha cada salário.
Vamos pegar o segundo método primeiro. Vamos supor que Nancy deve US $ 4.000 em renda de auto-emprego porque ela freelances, além de seu trabalho regular. Nancy poderia pegar esse valor de imposto e dividi-lo pelo número de períodos de pagamento remanescentes no ano. Esse valor seria inserido na Linha 6 do Formulário 1040 como um valor adicional a ser retido. Esse imposto adicional aparecerá em seu W-2 como parte de sua retenção de imposto de renda federal e será aplicado ao imposto total que ela deve para o ano, incluindo qualquer imposto por conta própria.
Se Nancy quisesse ajustar os subsídios de retenção na fonte, ela teria que reduzir o número de permissões de retenção na fonte que está reivindicando atualmente, de modo que sua retenção na fonte federal aumente em um valor suficiente para cobrir o imposto adicional que ela espera. Isso geralmente envolve a tentativa de diferentes permissões de retenção usando uma calculadora de retenção.
Pagando Impostos Estimados
Supondo que você não possa ou não queira ajustar sua retenção, pode enviar pagamentos estimados por cheque, pagar com cartão de crédito ou usar o sistema de pagamento de contas online do Departamento do Tesouro.
- Pagar impostos estimados por cheque é bem fácil. Apenas certifique-se de usar os vouchers de pagamento 1040-ES . Faça o cheque pagável ao "Tesouro dos Estados Unidos". No campo Memo do cheque, não se esqueça de escrever o seu Número de Seguro Social e indicar o ano pelo qual você está pagando, por exemplo, "Formulário 2014 1040-ES". Evite fazer o cheque pagável ao "IRS" ou "IRS" Alguns ladrões confiscaram estes cheques e alteraram o nome para "JR Smith" ou "MRS Smith" ou alguma outra permutação. Você pode evitar esse tipo de roubo sempre escrevendo "Tesouro dos Estados Unidos" porque isso não pode ser facilmente alterado. Envie seu cheque junto com um voucher Form 1040-ES para o IRS.
- Você terá que usar um serviço de pagamento de terceiros autorizado para pagar com cartão de crédito. Esses serviços de pagamento processam os pagamentos de impostos e encaminham os fundos para o IRS. Os serviços de processamento de pagamento cobram taxas de conveniência, e você terá que pagar quaisquer juros ou encargos financeiros além disso. Ainda assim, pagar com cartão de crédito, se necessário, pode ajudar a evitar multas por atraso de pagamento cobradas pelo IRS.
- O Departamento do Tesouro também opera dois sistemas de pagamento online. Um é chamado Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais, ou EFTPS, abreviado. Pode levar algumas semanas para ser totalmente registrado no serviço, mas você pode agendar os pagamentos estimados da sua conta corrente muito rapidamente depois de configurar. Os usuários do EFTPS podem imprimir um relatório mostrando todos os seus pagamentos estimados para o ano, que é um relatório útil para o imposto. Basta fazer login no EFTPS para pagar seus impostos estimados e agendar um pagamento. Você pode indicar o valor em dólar e a data em que deseja que o pagamento seja retirado de sua conta bancária.
- O segundo sistema de pagamento online oferecido pelo Departamento do Tesouro é o pagamento direto. Este sistema pode ser acessado no site do IRS.gov. O pagamento direto é projetado para lidar apenas com pagamentos de imposto de renda pessoal. O serviço não exige registro para que você possa usar o Pagamento direto imediatamente, mas terá que inserir suas informações sempre que quiser efetuar um pagamento. Tanto o EFTPS quanto o Direct Pay permitem que as pessoas programem pagamentos de impostos federais de uma conta corrente ou de poupança.