Seu amigo Walt é contador e está divorciado há vários anos e, enquanto se encontravam para almoçar, Steve perguntou a Walt o que ele deveria saber, enquanto se preparava para apresentar sua declaração de imposto de renda.
Ele aprendeu algumas coisas com Walt que o ajudariam com suas deduções e créditos, o que facilitará a apresentação de um retorno exato e aumentará o tamanho de seu reembolso.
Determinando o status de arquivamento fiscal
Uma das primeiras perguntas que um pai divorciado precisa responder é se ele pode atuar como chefe de família. A resposta a esta pergunta depende se ele é o pai ou mãe que mantém a custódia. Se assim for, ele pode ser um chefe de família. Se sua ex-esposa é a mãe que cuida da custódia, ela obtém essa vantagem de status de arquivamento. Se vocês tiverem custódia conjunta e compartilharem despesas e tempo em uma base 50/50, nenhum dos dois poderá assumir o cargo de chefe de família.
Há uma exceção, ou seja, se o contrato de divórcio especifica que uma criança vive a maior parte do tempo com o marido e outra criança vive a maior parte do tempo com a esposa, ambas podem atuar como chefes de família. Se você quiser seguir este caminho, certifique-se de que o acordo está incluído na linguagem apropriada no acordo de divórcio ou acordo de acordo.
O status de arquivamento é baseado em seu status em 31 de dezembro do ano fiscal em questão. Se o seu divórcio não foi final até o final do ano, você deve considerar um status conjunta de arquivamento casado para os impostos daquele ano. As taxas e as políticas fiscais são mais favoráveis quando você registra esse status.
Reivindicando uma criança como dependente
Se um pai divorciado pode reivindicar um filho como dependente é determinado pelas circunstâncias.
Se o seu ex tiver a custódia legal, então ela é a única que pode reivindicar a criança como dependente. No entanto, se você tiver a guarda conjunta e seu filho estiver com você 50% do tempo, você poderá reivindicar a criança como dependente se você for a pessoa que paga pensão alimentícia ou se você tiver a renda bruta ajustada mais alta.
Pode ser bom, do ponto de vista fiscal, que o pai com a renda mais alta reivindique a criança, mas se essa criança estiver se preparando para a faculdade e puder obter ajuda financeira maior por ser dependente da mãe de baixa renda, você pode querer levar isso em conta. Você também deve saber que os pais podem chegar a um acordo sobre quem reivindica a criança como dependente e o IRS honrará isso. Verifique com seu consultor fiscal sobre os termos necessários no contrato e os formulários apropriados do IRS para arquivar.
Dedução de pensão alimentícia e apoio à criança
A resposta curta à pergunta sobre a dedução de pagamentos de pensão alimentícia é "Não, eles não são dedutíveis". A pensão alimentícia é dedutível, mas não pode parecer como pensão alimentícia e ainda ser dedutível. A pensão alimentícia deve ser independente do apoio à criança, não pode ser limitada a um termo que coincida com a maioridade das crianças e não pode flutuar com a renda.
Se a dedutibilidade é importante, certifique-se de que seu advogado estruture o decreto ou acordo de divórcio para que os pagamentos de pensão alimentícia não sejam apenas apoio infantil disfarçado.
Se você ainda estiver trabalhando nos termos do acordo de divórcio, talvez queira considerar não fazer um pagamento de liquidação de propriedade (que não é tributável para o destinatário nem dedutível para o pagador) e, em vez disso, colocar os mesmos dólares em pagamentos de pensão alimentícia. ser dedutível para você.
Outras Deduções Relacionadas com Crianças
Alguns cuidados infantis, cuidados de saúde e despesas escolares podem ser deduzidos. Cada pai pode incluir as despesas médicas que ele paga pela criança, mesmo se o outro pai reivindicar a isenção de dependência da criança, se:
A criança está sob a custódia de um ou ambos os pais por mais da metade do ano,
A criança recebe mais da metade de seu apoio durante o ano de seus pais, e
Os pais da criança são divorciados ou legalmente separados sob um decreto de divórcio ou manutenção separada, são separados por um contrato de separação por escrito ou vivem separados o tempo todo durante os últimos 6 meses do ano.
Você também pode se qualificar para a taxa de matrícula e dedução de taxas, dependendo da sua renda e status de arquivamento ou para o crédito fiscal de oportunidade americano, se você está pagando mensalidades da faculdade e taxas para o seu filho. Os valores variam de acordo com as despesas e o status da receita. Mas vale a pena verificar se os seus filhos estão na faculdade.
Dedução das taxas do advogado
Geralmente, os honorários advocatícios relacionados a um divórcio não são dedutíveis. Entretanto, algumas taxas profissionais envolvidas na preparação do acordo podem ser. Por exemplo, as taxas que você pode pagar para fins de planejamento fiscal relacionadas à liquidação podem ser dedutíveis. Se você tivesse que pagar taxas para dividir os ativos em um plano de aposentadoria qualificado, eles também poderiam ser dedutíveis. Geralmente, esses tipos de taxas caem em deduções diversas e só são dedutíveis quando, no total, excedem 2% da receita bruta ajustada.
Geralmente, os honorários advocatícios relacionados a um divórcio não são dedutíveis. Entretanto, algumas taxas profissionais envolvidas na preparação do acordo podem ser. Por exemplo, as taxas que você pode pagar para fins de planejamento fiscal relacionadas à liquidação podem ser dedutíveis. Se você tivesse que pagar taxas para dividir os ativos em um plano de aposentadoria qualificado, eles também poderiam ser dedutíveis. Geralmente, esses tipos de taxas caem em deduções diversas e só são dedutíveis quando, no total, excedem 2% da receita bruta ajustada.
Encontrando mais informações
O IRS tem duas publicações muito úteis. Publicação do IRS 504 Indivíduos Divorciados ou Separados e Publicação do IRS 503 Isenção de Cuidados com Crianças e Dependentes é muito importante para qualquer pai divorciado ler e compreender antes de apresentar uma declaração fiscal.