Como um plano Keough pode economizar impostos enquanto você economiza para a aposentadoria
Planos de aposentadoria para trabalhadores autônomos já foram referidos como " planos Keogh " após a lei que primeiro permitiu que empresas não constituídas em sociedade patrocinassem planos de aposentadoria. O termo é usado com menos frequência, uma vez que a lei não distingue mais entre patrocinadores corporativos e outros patrocinadores do plano. Antes das mudanças nas leis tributárias em 2001, os planos Keogh eram uma escolha popular para os trabalhadores autônomos com renda mais alta.
Planos de aposentadoria qualificados criados por indivíduos autônomos também são conhecidos como Planos Keogh. Em comparação com o plano 401 (k) mais conhecido, um importante benefício do plano Keogh é potencialmente um limite de contribuição significativamente maior. No entanto, maior complexidade e custos associados a um Plano Keogh também devem ser considerados.
Quem pode criar um plano de Keogh?
Qualquer indivíduo que trabalhe por conta própria, incluindo empresas em nome individual, parcerias e entidades não incorporadas, pode estabelecer um plano Keogh. Um indivíduo com ganhos do trabalho autônomo pode criar e financiar um Plano Keogh, mesmo que ele também seja um funcionário em outro local coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho.
Limites de contribuição do plano Keogh
Dois tipos diferentes de planos Keogh podem ser criados:
- Contribuição Definida Keogh
- Benefício Definido Keogh
Os limites de contribuição para planos de contribuição definida Keogh são semelhantes aos dos SEP-IRAs ; cada um tem um limite de contribuição anual de 25% dos ganhos líquidos por conta própria, até um máximo de US $ 54.000 para 2017 (US $ 53.000 para 2016).
Um plano Keogh de benefício definido pode ser projetado para proporcionar um benefício de aposentadoria anual máximo de até US $ 215.000 para 2017 ou 100% da remuneração, o que for menor (US $ 210.000 para 2016). O valor exato que você pode contribuir para um plano Keogh de benefício definido depende de cálculos atuariais sofisticados.
Os resultados desses cálculos são influenciados por sua renda, benefício de aposentadoria desejado, período de tempo antecipado até a aposentadoria e taxa esperada de retorno dos investimentos.
Datas Importantes do Plano Keogh
Você deve estabelecer um plano Keogh até o final do ano fiscal para o qual gostaria que o plano tivesse efeito. As contribuições do plano Keogh, no entanto, podem ser postergadas até o prazo de devolução de impostos para esse ano. Se você solicitar uma extensão de declaração de imposto, sua contribuição ao plano Keogh também poderá ser estendida até a nova data de vencimento estendida de sua declaração de imposto de renda.
Para a maioria dos contribuintes, o parágrafo acima significa que eles devem estabelecer um plano de Keogh até 31 de dezembro e fazer contribuições até o dia 15 de abril do ano seguinte. Além disso, a maioria dos contribuintes pode estender suas declarações de impostos até 15 de outubro e, assim, também receber uma prorrogação do prazo para financiar seus planos de Keogh.
Requisitos de contribuição do plano Keogh
Existem dois tipos de planos de contribuição definida Keogh:
- compra de dinheiro
- partilha de lucros
Um plano de compra de dinheiro requer uma contribuição anual se houver lucros. Um plano de participação nos lucros não exige essa contribuição anual. Com um plano de participação nos lucros, a escolha de contribuir é exclusivamente do proprietário do negócio.
Um plano de Keogh de benefício definido requer que a contribuição determinada atuarialmente seja feita a cada ano.
Benefícios de um plano Keogh
A capacidade de fazer contribuições muito grandes para o plano de aposentadoria e, ao mesmo tempo, receber uma grande dedução fiscal são benefícios importantes do plano Keogh. Contribuições para um Keogh fornecem uma dedução fiscal para o ano fiscal para o qual as contribuições são designadas.
Pessoas autônomas mais velhas, altamente remuneradas e afluentes podem estar particularmente interessadas em um benefício definido Keogh. Como há poucos anos até a aposentadoria, contribuições anuais potencialmente muito grandes seriam necessárias para financiar o benefício de aposentadoria. Teoricamente, pode-se exigir que até 100% do lucro líquido seja pago no plano, uma tremenda economia que economiza a oportunidade de planejamento de aposentadoria para aqueles que podem pagar e desejam aproveitar.
Desvantagens dos planos de Keogh
Os planos de Keogh devem arquivar o formulário 5500 ou o formulário 5500-EZ todos os anos. Para um plano de Keogh de contribuição definida de uma pessoa, isso não é um grande fardo. No entanto, todos os Keoghs de benefício definido exigem a despesa de um atuário. Indivíduos que trabalham por conta própria e sem funcionários que procuram um plano básico de contribuição definida são mais bem servidos usando um SEP-IRA , uma vez que esse plano fornece os benefícios de um Keogh sem os inconvenientes e custos correspondentes.
Atualizado por Scott Spann
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