Entendendo como as leis afetam uma propriedade
Iowa não impõe um imposto estadual separado devido a mudanças nas leis federais que eliminaram a taxa estadual de retirada das mortes ocorridas a partir de 1º de janeiro de 2005.
No entanto, Iowa está entre um dos sete estados que avaliam um imposto sobre herança estatal separado sobre determinada propriedade pertencente a um residente de Iowa e bens imóveis e propriedade pessoal tangível localizada em Iowa que pertence a um não residente.
Impostos sobre imóveis versus impostos sobre herança - qual é a diferença?
Embora pareça ser semântica, há uma diferença real entre um imposto sobre heranças e um imposto sobre heranças :
- Um imposto de propriedade é cobrado contra a propriedade inteira, independentemente de quem os beneficiários da propriedade podem ser.
- Um imposto sobre herança é cobrado apenas contra as ações de certos beneficiários de um patrimônio.
Quais Beneficiários Estão Sujeitos ao Imposto sobre Herança de Iowa?
Cada beneficiário de um estado de Iowa recebe ou não recebe uma isenção do imposto sobre herança de Iowa com base no grau de relacionamento do beneficiário com o falecido. Aqui estão as categorias de beneficiários e suas isenções aplicáveis, ou a falta dela, que estão disponíveis sob a lei de Iowa:
- Para mortes ocorridas em ou após 1º de julho de 1997, os cônjuges sobreviventes; pais, avós, bisavós e outros ascendentes lineares; e filhos (biológicos e legalmente adotados), enteados, netos, bisnetos e outros descendentes diretos são inteiramente isentos do imposto sobre herança de Iowa.
- Organizações de caridade, religiosas, educacionais e veteranas, conforme definido nas seções 170 (c) e 2055 do Internal Revenue Code; bibliotecas públicas; galerias de arte pública; hospitais; sociedades humanas; corporações municipais; legados para o cuidado de lotes de cemitérios dentro do estado de Iowa, e legados para serviços religiosos que não excedam $ 500,00 são inteiramente isentos do imposto sobre herança de Iowa.
- Qualquer outro beneficiário que não esteja listado acima, incluindo irmãos, sobrinhas, sobrinhos, primos e amigos, será taxado sobre a parte inteira que passar da propriedade para essa pessoa.
O seguro de vida está incluído em uma propriedade de Iowa?
Seguro de vida que é pagável ao patrimônio do falecido é incluído no valor do imóvel, enquanto o seguro de vida que é pago a um beneficiário vivo não é.
Que despesas podem ser deduzidas do valor de uma propriedade de Iowa?
Certas despesas podem ser deduzidas do valor de uma propriedade em Iowa, incluindo:
- Despesas funerárias
- Taxas do advogado
- Representante pessoal e honorários fiduciários
- Dívidas legais devidas pelo falecido, incluindo hipotecas
- Certos impostos não pagos
Quais são as taxas de imposto sobre herança de Iowa?
As taxas de imposto sobre herança de Iowa são as seguintes:
- Se o património líquido do falecido é avaliado em menos de US $ 25.000, então não há imposto sobre herança de Iowa devido.
- Beneficiários do programa B: Para irmãos, irmãs (incluindo meio-irmãos, meias-irmãs), genros e noras, não há isenção, e as taxas de imposto sobre herança variam de 5% a 10%.
- Beneficiários da Tabela C: para tios, tias, sobrinhas, sobrinhos, primos, cunhados, cunhados, cunhadas, enteados e todas as outras pessoas, não há isenção e as taxas de imposto sobre heranças variam de 10% a 15%.
- Beneficiários do Anexo D: Para firmas, corporações e sociedades organizadas com fins lucrativos (incluindo organizações que não se qualificam como organizações beneficentes, educacionais ou religiosas, para incluir organizações sociais e fraternais que não se qualificam sob o IRC 170 (c) e 2055), taxa de imposto é de 15%.
- Beneficiários do programa E: Para organizações de caridade, educacionais e religiosas organizadas sob a lei de um país estrangeiro e legados para serviços religiosos acima de US $ 500,00, a taxa de imposto é de 10%.
- Beneficiários do Anexo F: Para herdeiros desconhecidos, diferentemente dos beneficiários que não são atualmente determináveis, devido a eventos contingentes , a alíquota é de 5%.
Para obter um gráfico mostrando os colchetes de taxa de imposto sobre heranças, consulte o Cronograma de Taxa de Imposto sobre Herança do Iowa no site do Departamento de Receita de Iowa.
Quais formulários de imposto sobre herança de Iowa devem ser arquivados e quando são devidos?
As propriedades de residentes e não residentes de Iowa que possuam bens imóveis e / ou bens pessoais tangíveis localizados em Iowa precisam apresentar um Formulário de Imposto sobre Herança / Propriedade de Iowa, Formulário IA 706, no ou antes do último dia do nono mês após a data do falecido. morte. O imposto sobre heranças também deve ser pago dentro do mesmo período de tempo, caso contrário, os juros começarão a acumular-se.
Onde devem ser depositados os formulários de imposto sobre herança de Iowa?
Registrar a Declaração de Imposto sobre Herança / Propriedade de Iowa (Formulário IA 706) preenchido com PROCESSAMENTO DE RETORNO FIDUCIÁRIO / HERANÇA, Departamento de Receita de Iowa, Caixa Postal 10467, Des Moines, IA 50306-0467.
Onde são feitos os pagamentos de imposto sobre herança de Iowa?
Os pagamentos de impostos sobre herança são feitos ao Departamento de Receita de Iowa.
Onde você pode encontrar informações adicionais sobre os impostos sobre herança de Iowa?
Para obter mais informações sobre os impostos sobre herança do Iowa, consulte o site do Departamento de Receita de Iowa. Para pesquisa tributária, visite a Biblioteca de pesquisa fiscal de Iowa. Envie um e-mail para o Departamento de Receita de Iowa em idr@iowa.gov.