Como os impostos podem afetar sua herança
Uma pergunta comum que surge quando falo com o beneficiário de um espólio ou fideicomisso é se o beneficiário terá ou não de pagar impostos sobre sua herança.
Antes que essa questão possa ser respondida, o beneficiário precisa entender que o termo "impostos" abrange três tipos diferentes de impostos: impostos sobre herança , impostos sobre heranças e impostos sobre a renda .
Independentemente de sua herança estar sujeita a impostos sobre heranças, os impostos sobre heranças e / ou impostos sobre a renda dependerão de muitos fatores, então vamos abordar cada um desses tipos de impostos separadamente.
Impostos sobre herança estatal
A boa notícia para a maioria dos beneficiários é que eles nunca terão que se preocupar com impostos sobre herança, porque apenas seis estados atualmente os cobram - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , Nova Jersey e Pensilvânia . Além disso, em todos esses estados, a propriedade de passar para um cônjuge sobrevivente é isenta de impostos sobre heranças, e apenas Nebraska e Pensilvânia cobram impostos sobre heranças sobre a propriedade, passando para filhos e netos.
Portanto, se o falecido de quem você é herdeiro não morasse em Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey ou Pensilvânia ou possuísse propriedades imobiliárias em nenhum desses estados, então você não deve nenhum imposto sobre herança.
É verdade mesmo se você, a pessoa que recebe a herança, viver em um desses seis estados.
E, mesmo que o falecido vivesse em um desses estados ou possuísse propriedades em um ou mais deles, você pode ou não dever os impostos sobre herança dependendo do seu relacionamento com o falecido. Além disso, geralmente os impostos sobre heranças terão que ser pagos antes que você possa receber seu cheque de herança, de modo que o valor que você recebe já será reduzido pelos impostos devidos.
Meu gráfico de imposto sobre herança de estado dá uma breve visão geral das leis fiscais sobre herança nos seis estados que as coletam, enquanto os links fornecidos acima associados a cada nome de estado fornecem informações detalhadas sobre as leis tributárias de herança de cada estado.
Impostos estatais e impostos estaduais federais
A boa notícia é que, para fins de imposto federal sobre a propriedade, a isenção de imposto imobiliário de 2014 foi de US $ 5.340.000 e a isenção de imposto imobiliário de 2015 é de US $ 5.430.000. Assim, se a propriedade do falecido da qual você está herdando for avaliada em menos que o valor de isenção aplicável para o ano da morte, então você não deve nenhum imposto federal sobre heranças .
No que diz respeito aos impostos estaduais, atualmente, apenas um punhado de jurisdições os coleta - Connecticut , Delaware , Distrito de Columbia , Havaí , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , Nova Jersey , Nova York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont e Washington . Assim, como acontece com os impostos sobre herança estatal, se o falecido do qual você é herdeiro não morasse em nenhum desses estados ou possuísse propriedades imobiliárias em nenhum desses estados, então você não deve nenhum imposto estadual, mesmo se você, a pessoa recebendo a herança , viva em um desses estados .
Por outro lado, se o falecido vivesse em um desses estados ou possuísse propriedades em um ou mais desses estados, então o valor do patrimônio deve exceder a isenção do imposto estadual antes que qualquer imposto estatal sobre imóveis seja devido.
Atualmente, as isenções fiscais estaduais variam de US $ 675.000 em Nova Jersey a US $ 5.430.000 em Delaware e no Havaí. Mas mesmo que a propriedade deva impostos estaduais, geralmente esses impostos terão que ser pagos antes que você possa receber seu cheque de herança, de modo que a quantia que você recebe já será reduzida pelos impostos devidos.
O meu Estatuto Fiscais e Isenção Gráfico lista as isenções de impostos estaduais atuais nas jurisdições que os coletam, enquanto os links fornecidos acima associados a cada nome de estado fornecem informações detalhadas sobre as leis tributárias de cada estado. Além disso, meu gráfico de imposto sobre a morte do estado de 2015 lista as isenções junto com as principais taxas de imposto de morte.
Imposto de Renda do Estado e Imposto de Renda Federal
Em geral, uma herança em si não é considerada renda, então você não terá que relatar sua herança em sua declaração de imposto de renda estadual ou federal .
No entanto, a propriedade que você herda pode ter consequências internas no imposto de renda. Por exemplo, se você herdar um IRA tradicional ou 401 (k), terá que incluir todas as distribuições que tirar do IRA ou 401 (k) em sua renda federal ordinária e, possivelmente, sua renda do Estado, durante o ano em quais você toma as distribuições.
Além de contas de aposentadoria , se você herdar imóveis ou quaisquer ações mantidas fora de um IRA ou 401 (k), então no ano em que você vender o imóvel ou ações, poderá incorrer em impostos sobre ganhos de capital com base na diferença entre valor herdado da propriedade (que recebe uma " base incrementada " a partir da data da morte) em relação ao preço de venda que você recebe. Por exemplo, se você herdar uma casa avaliada em US $ 100.000 na data da morte do falecido, mas se virar e vender a casa por US $ 150.000 alguns anos depois, então deverá pagar impostos sobre ganhos de capital de US $ 50.000.
Uma nota sobre presentes e heranças recebidas de estrangeiros
Se você é um cidadão dos EUA ou um residente estrangeiro e recebe um presente ou herança de um estrangeiro, precisa estar ciente de que há requisitos de relatório específicos que devem ser seguidos para fins de impostos federais com relação ao presente estrangeiro ou herança: Você tem que denunciar presentes ou heranças recebidas de estrangeiros para o IRS?
A linha inferior em impostos em sua herança
Existem muitos equívocos sobre impostos e heranças. Se você não tiver certeza se terá que pagar impostos sobre sua propriedade herdada, consulte um advogado ou contador de planejamento imobiliário muito antes de sua declaração de imposto ser devida.